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计提本月员工工资会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 久久 发表的提问：
公司从员工工资扣的工会会员会费怎么做会计分录
借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款、个人负担的工会经费缴纳，借其他应付款贷银行存款。
226楼
2023-03-20 18:27:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 吹吹风 发表的提问：
计提当月工资，社保，应该怎么做分录，发工资呢
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
227楼
2023-03-20 18:38:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Anastasia 发表的提问：
上个月计提工资的时候，是全额计提了，这个月发工资的时候，有个员工因为请假扣了100元工资，这个月的会计分录要怎么做？
你好，冲销多计提的100就是了 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
228楼
2023-03-20 18:52:02
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Anastasia：回复邹老师 就是2月的时候我做了 借：管理费用，贷：应付职工薪酬；现在3月我应该做 借：应付职工薪酬，贷：管理费用 银行存款 是吗？
2023-03-20 19:21:29
邹老师：回复Anastasia你好，是的
2023-03-20 19:41:56
Anastasia：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 19:59:57
微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
有的员工9月份来的晚跟10月工资一块儿发了，那么我想问10月份的实发工资是按10月份的，还是按9月份10月的合计数，做会计分录的话 也都一并计入10月份了吗
亲爱的学员，这个可以在10月份补计提9月的工资和10月份的工资，次月发放上个月的工资。
229楼
2023-03-20 19:08:58
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爱生活：回复微笑轩轩老师 做会计分录这块儿的话 我是把9月的和10月的要分开吗 
2023-03-20 19:27:42
微笑轩轩老师：回复爱生活是的，可以把9和10月份的工资都计提在同一张凭证，只是摘要写明补计提9月工资
2023-03-20 19:47:03
爱生活：回复微笑轩轩老师 好的老师， 那应发工资含不含扣的员工押金 
2023-03-20 20:16:50
微笑轩轩老师：回复爱生活扣员工押金？按到劳动合同法规定是不可以扣员工押金。当然如果你做了押金，可以直接挂一个其他应付款_押金，应付职工薪酬_工资。应付工资那里不含押金
2023-03-20 20:42:08
爱生活：回复微笑轩轩老师 好的，收到
2023-03-20 21:10:43
微笑轩轩老师：回复爱生活好的学员，希望对你有所帮助
2023-03-20 21:29:07
爱生活：回复微笑轩轩老师 有的，老师，非常感谢！
2023-03-20 21:39:33
微笑轩轩老师：回复爱生活亲爱你学员，不客气！
2023-03-20 22:06:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欣然 发表的提问：
我们职工产假期间没有发工资，给上社保，生育津贴到账后全额发给，我现在想请教，月底计提工资时这个人工资还计提吗？怎么计提，谢谢。会计分录怎么做
您好，您没有支付工资可以不计提
230楼
2023-03-21 17:44:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
计提工资 到 发工资、交社保，整个会计分录是什么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
231楼
2023-03-21 18:01:31
全部回复
ID：回复辜老师 还有那些费用需要计提？
2023-03-21 18:20:49
ID：回复辜老师 像油费为什么不用，办公用品为什么不用呢？
2023-03-21 18:41:34
辜老师：回复ID这些日常发生的零星费用，可以发生的时候直接入费用
2023-03-21 18:52:32
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 刘kuai 发表的提问：
员工向公司提前借工资怎么写会计分录
你好，借其他应收款－－预借工资，贷银行存款
232楼
2023-03-21 18:16:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
员工请假扣除工资是如何做的会计分录 还是计提工资的时候直接不计提
您好 员工请假扣除工资计提工资的时候直接不计提
233楼
2023-03-21 18:29:59
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慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 楸子 发表的提问：
例如工资，8月计提本月工资，发放7的工资，两笔分录来做，还是8月做计提，做一笔分录，9月做一笔分录发放工资
计提工资和发放工资是要做两个会计分录的
234楼
2023-03-22 16:58:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 缥缈的小伙 发表的提问：
计提本月工资、计提本月社保、计提本月公积金，本月支付上月工资，支付本月社保、本月公积金的相关分录！
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
235楼
2023-03-22 17:26:12
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缥缈的小伙：回复朴老师 当月缴纳当月社保，还是要计提是吧?
2023-03-22 17:49:41
朴老师：回复缥缈的小伙是的，还得计提的哦
2023-03-22 18:16:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，一个员工一个月工资共5000元，个人交社保1000元，公司给交社保2000元，这个计提工资和社保费，发放工资和社保费的完整会计分录怎样写
你等会我写给你，等会，等会
236楼
2023-03-22 17:53:28
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maize老师：回复懂你~1、 计提工资、社保和公积金时: 借:管理费用一工资5000 管理费用一社保(公负担)2000 贷:应付职工薪酬一工资5000 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2000 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资5000 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 1000 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 2000 其他应付款一社保 (个人负担) 1000 贷:银行存款
2023-03-22 18:18:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 翩翩公子 发表的提问：
5月工资6月发，然而5月时工资计提第一笔分录没做，就结账了，6月两笔分录一起做吗还是怎么样
您好！你补充计入到6月
237楼
2023-03-22 18:20:39
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翩翩公子：回复宋生老师 怎么补充，借:管理费用-社保（公司） 其他应付款-个人 贷:应付工资-工资 借:应付工资-工资 其他应付款-个人 贷:银行存款 这样吗
2023-03-22 18:32:31
宋生老师：回复翩翩公子你好！可以的
2023-03-22 18:52:24
翩翩公子：回复宋生老师 那管理费用-公司这步是怎么冲掉的，没看懂呢
2023-03-22 19:04:10
宋生老师：回复翩翩公子你好！不用冲掉啊。属于公司的费用啊 月末结转
2023-03-22 19:23:11
翩翩公子：回复宋生老师 月末结转？什么意思，我现在还没听太懂，没学太深入
2023-03-22 19:48:10
宋生老师：回复翩翩公子你好！管理费用月末结转。 借本年利润 贷管理费用
2023-03-22 20:01:02
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 依水 发表的提问：
本月工资多发了，怎么做计提和发放分录，扣回时怎么冲销
计提也多计提了是吗？
238楼
2023-03-22 18:26:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
本月工资的计提与上月工资的发放可以做成一笔分录吗？
你好，建议分开做会计分录
239楼
2023-03-27 18:17:33
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Dwinding：回复彩丽老师 为啥
2023-03-27 18:42:42
彩丽老师：回复Dwinding不同月份的工资要分开做会计分录
2023-03-27 19:08:23
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，工人借支工资5000元，本月工资4500元。计提4500元，发放是不是只能做4500元。不够冲减工资的500元咋办？分录咋做？
不够冲的留到下月冲借:应付职工薪酬-工资 4500 贷:其他应收款 4500
240楼
2023-03-27 18:33:28
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李慧玲：回复赵老师 老师，不够冲的500元就挂在帐上，不用处理吗？这样会计的现金余额和出纳的现金余额会不等是吧！
2023-03-27 18:49:32
李慧玲：回复赵老师 老师，不够冲的500元就挂在帐上，不用处理吗？这样会计的现金余额和出纳的现金余额会不等是吧！
2023-03-27 19:00:22
赵老师：回复李慧玲下月发放工资时再冲回来，这笔不涉及到现金
2023-03-27 19:30:11
李慧玲：回复赵老师 老师，我是这样做的不知道对不对您帮我看看，平时发生的借支我都没有做会计处理，到月底我才来一起做，比如：出差就用报销单来做，实发实做。工人借款的发工资时一起扣减，没有扣的，出纳用暂支单当现金和我对帐。工资计提和发放都是应发工资来做。这样做下来2个月，我发现到月底会计的现金余额和出纳的现金余额都对不上！不知道哪里出问题了，请老师帮忙指点！新手做帐很迷茫。
2023-03-27 19:58:31
赵老师：回复李慧玲不能这样做的,借支出去时就先做帐,不然发工资时不够扣的会出现帐上现金支出比出纳现金支出少的情况.
2023-03-27 20:08:37
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