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计提本月员工工资会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，请问，（1）某种特殊情况下，当月工资当月支付，当月社保当月支付，那么当月工资和社保费还需要当月计提吗？还是直接做支付的会计分录？ （2）社保费个人承担部分和公司承担部分在计提的时候如何做会计分录？ 麻烦老师一 一回复下，谢谢~
1.也要计提 2.借：管理费用等 其他应收款 贷：应付职工薪酬
181楼
2023-02-28 18:41:04
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
8月工资个税小数点差，少计提1分钱，9月份报个税实际比8月计提多了1分。会计分录怎么调整？
你好，其实个税不用计提的，发工资做一笔，交税做一笔就好，现在这1分可以计入营业外支出科目。
182楼
2023-02-28 19:08:59
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皮皮：回复徐阿富老师 我们是当月最后一天发放的，就是发放工资时计提一笔，实际交税在做一笔。计入营业外的话，应交个税账上和实际肯定就不一致了啊？？
2023-02-28 19:23:08
徐阿富老师：回复皮皮你好，做营业外支出，借营业外支出 贷应交税费-个税，这样平的吧？
2023-02-28 19:33:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
公司交社保的，每月发放员工工资时，会计分录如何做？每月计提时又是如何做分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
183楼
2023-03-01 17:47:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 千落 发表的提问：
上月计提当月工资出错了，但是会计报表报送了。账改过来了，这个月的报表就和上月就对不上了，这种情况该怎么办呢？
您好，这个月按改正后的报表上报就行了。
184楼
2023-03-01 18:00:00
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千落：回复王雁鸣老师 可是数据就和上个月的对接不上了，这样报送出去没关系吗？
2023-03-01 18:23:19
王雁鸣老师：回复千落您好，没关系的。
2023-03-01 18:45:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
185楼
2023-03-01 18:21:35
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Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-03-01 18:50:37
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-03-01 19:13:33
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-03-01 19:42:28
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-03-01 19:55:28
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-03-01 20:07:13
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-03-01 20:28:22
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-03-01 20:47:37
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-03-01 21:15:17
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-03-01 21:27:03
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-03-01 21:48:29
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-03-01 21:58:37
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-03-01 22:11:14
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-03-01 22:40:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风铃 发表的提问：
工资我是当月工资当月月底放发，也就是当月计提当月放发。之前公司10人无人缴纳社保，有一个新进员工在11月社保局参加了基本的社保，社保局说是11月的社保，12月会在银行帐户扣除。那我11月会计分录怎么做。
估计是参保时间已超过11月扣社保的时点时，是在12月补扣11月社保，还是在12月只扣12月社保，这个需要落实清晰了再做账务处理
186楼
2023-03-01 18:41:38
全部回复
风铃：回复李爱文老师 一般情况是怎么样的，是当月社保当月帐户扣的吗。
2023-03-01 19:01:28
李爱文老师：回复风铃是的，就是当月社保当月扣的
2023-03-01 19:27:22
风铃：回复李爱文老师 我是11月16日去办理参保的，那如果是12月补扣11月社保的话，我11月会计分录怎么做，3068的基数。
2023-03-01 19:47:59
李爱文老师：回复风铃补交了社保再做账务处理。本月不处理
2023-03-01 20:00:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 顺心的自行车 发表的提问：
管理人员A员工本月工资构成如下： 应发工资：6000元 个人缴纳社保：500元 公司缴纳社保：900元 代缴水电费：200元 实发工资：5300元 计提工资会计分录：（2级明细工资）
1.计提工资 借：管理费用—工资 6000 贷：应付职工薪酬——工资 6000 2 计提社保（企业部分） 借：管理费用—社保 900 贷：应付职工薪酬——社保 900 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 500 管理费用—水电费 200 库存现金／银行存款或现金 5300 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 900 其他应收款——社保(个人部分) 500 贷：银行存款或现金  1400  
187楼
2023-03-01 19:05:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 行っている 发表的提问：
本来发工资是本月计提，次月发工资，但是以前会计18.12月份，计提发放同时的，19.1月银行回单有发放18.12月份的工资，怎么做分录，18.12.发放工资分录他已经做了
您的意思是之前的会计在18年12月份当月就计提并发放工资了，而且19年1月份又发放了一次工资，是吗？
188楼
2023-03-05 20:04:10
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行っている：回复张艳老师 19.1分我收到发工资银行回单
2023-03-05 20:31:49
行っている：回复张艳老师 现在不知道怎么做分录了，如果再做发放分录，就重复了，如果不做这个银行回单怎么处理
2023-03-05 20:50:08
张艳老师：回复行っている您将这个银行回单直接贴到12月份凭证后面就是了。 想问一下，为什么19年1月份才取得银行回单，是补打印了吗？还是？
2023-03-05 21:08:20
行っている：回复张艳老师 不是本来就是，当月计提次月发放，以前会计估计闲麻烦，就这样处理了
2023-03-05 21:32:31
行っている：回复张艳老师 银行回单不能直接贴在18.12后，因为这笔钱是1.15号支付的，如果直接贴在以前账上，1月份现金流量表就少了这笔钱
2023-03-05 21:51:46
张艳老师：回复行っている您的意思是不是，之前的会计在去年12月份的账务中“无中生有”地多做了一笔实际发放的分录？
2023-03-05 22:05:19
行っている：回复张艳老师 嗯
2023-03-05 22:16:34
行っている：回复张艳老师 他一直这样处理的
2023-03-05 22:36:22
行っている：回复张艳老师 现在19.1应付职工薪酬贷方无余额，我如果做了发放分录，借方就有余额了
2023-03-05 22:48:24
张艳老师：回复行っている做一笔去年12月份实际发放工资的红字分录
2023-03-05 23:01:32
行っている：回复张艳老师 好
2023-03-05 23:11:56
行っている：回复张艳老师 跨年了，怎么做分录哦
2023-03-05 23:31:48
张艳老师：回复行っている借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 金额用红字表示
2023-03-05 23:49:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
计提下月工资、社保、公积金的会计分录
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金
189楼
2023-03-05 20:22:44
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翎翎：回复邹老师 原来的代账会计是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，社保‘公积金；应交税金-应交个人所得税，借管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社会保险费，借管理费用-公积金，贷：应付职工薪酬-住房公积金，请问这样对呀，我现在纠结的是第一个应付职工薪酬社保、公积金的金额和后面的应付职工薪酬的社保和公积金不同，所以不敢下手做，这几个的金额应该是相同的把
2023-03-05 20:47:40
邹老师：回复翎翎你好，你这个只是做计提分录，就这样做分录就是了 借；管理费用等科目——工资、社保、公积金 贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 借方，贷方工资，社保，公积金金额都是对应一致的
2023-03-05 21:01:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Dexter 发表的提问：
请问当月计提当月工资，及发放上月工资会计分录怎么做，社保公积金是当月扣款
你好   全套分录给你写了   1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
190楼
2023-03-05 20:37:03
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Dexter：回复meizi老师 可是社保公积金已经当月扣了，六月发五月工资，个税也是六月扣五月的，但是五月的公积金社保已经五月扣款了，还能这样做吗
2023-03-05 20:55:34
meizi老师：回复Dexter 你好你当月扣除了你当月做 扣除分录 就行了。 上面是模板。 你发生了 就对应去做分录体现就行了。    
2023-03-05 21:09:28
Dexter：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-03-05 21:22:38
meizi老师：回复Dexter没事的； 希望能帮到你   
2023-03-05 21:43:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司计提人员工资，和发放工资的会计分录是？
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
191楼
2023-03-05 20:56:59
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暖暖：回复紫藤老师 老师公司是做工程的基本发票开的都是工程服务费，他的销售收入分录就是借，应收账款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额
2023-03-05 21:22:08
紫藤老师：回复暖暖借，应收账款，贷 工程结算，应交增值税销项税额
2023-03-05 21:44:52
暖暖：回复紫藤老师 那他对应的成本我应该怎么做分录？有的是工程服务，有的是机械租赁费
2023-03-05 22:09:46
紫藤老师：回复暖暖借工程施工 贷银行存款
2023-03-05 22:22:47
暖暖：回复紫藤老师 最后收入和成本月底在结转？
2023-03-05 22:33:42
紫藤老师：回复暖暖你的，对的，你的理解是对的  
2023-03-05 22:52:47
暖暖：回复紫藤老师 工程结算没有这个科目，我要添加在哪个科目的下面？
2023-03-05 23:15:03
紫藤老师：回复暖暖你好，属于成本类的一级科目的
2023-03-05 23:29:31
暖暖：回复紫藤老师 包括工程施工这个科目同问
2023-03-05 23:49:52
紫藤老师：回复暖暖属于成本类的一级科目的
2023-03-06 00:01:56
暖暖：回复紫藤老师 最后收入结转的分录和成本结转分录是？
2023-03-06 00:18:27
紫藤老师：回复暖暖（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。
2023-03-06 00:41:57
暖暖：回复紫藤老师 老师我们的这土方工程，都是当月结算次月付款上下游都是这样的，他的分录没有这么复杂吧？
2023-03-06 00:54:25
紫藤老师：回复暖暖也是按照建筑行业的去做的
2023-03-06 01:20:48
暖暖：回复紫藤老师 借应收账款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付账款。
2023-03-06 01:31:35
紫藤老师：回复暖暖工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利
2023-03-06 02:00:11
暖暖：回复紫藤老师 这样可以吗？
2023-03-06 02:21:09
紫藤老师：回复暖暖就是这样 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利
2023-03-06 02:35:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提本月员工个税580员，分录怎么写
你好！借管理费用工资 贷应付职工薪酬 然后发放的时候借应付职工薪酬 贷现金 应交税费0应交个人所得税
192楼
2023-03-06 18:41:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 002 发表的提问：
购买化妆材料的会计分录，计提化妆人员工资的会计分录
你好，你单位购买化妆材料用途是？
193楼
2023-03-06 19:05:10
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002：回复邹老师 买化妆材料的成本，计提化妆服务人员的工资成本各自的比例大概要控制在什么范围内?
2023-03-06 19:23:34
002：回复邹老师 该公司是一家提供化妆服务的单位，比如某单位需要组织一个表演，我们就给他们提供化妆的服务
2023-03-06 19:48:07
邹老师：回复002你好，购买化妆材料 借；库存商品 贷；银行存款等科目 计提人工成本 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 比例就需要看单位发生情况了
2023-03-06 20:08:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师计提员工工资，要交社保怎么写会计分录？
你好 参考1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
194楼
2023-03-06 19:17:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 刘kuai 发表的提问：
员工提前借公司工资怎么写会计分录
你好！ 借：其他应收款（发工资时扣除） 贷：银行存款
195楼
2023-03-07 17:33:13
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