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计提本月员工工资会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 0115 发表的提问：
公司计提本月工资时 用应付工资还是实发工资？计提工资的会计分录和发放工资，扣除保险的分录怎么写？
你好，同学。 计提是应发计提 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
121楼
2023-02-06 19:43:23
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0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？
2023-02-06 19:55:06
0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？
2023-02-06 20:12:30
陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬
2023-02-06 20:27:47
0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法
2023-02-06 20:53:31
陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，
2023-02-06 21:08:25
陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2023-02-06 21:38:18
0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？
2023-02-06 21:50:01
陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提
2023-02-06 22:11:04
0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师
2023-02-06 22:25:36
陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈
2023-02-06 22:41:23
0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师
2023-02-06 23:09:26
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
以下的计提和发放1月份的员工工资的会计分录怎么写？
您好 计提时 借：管理费用 22100 贷：应付职工薪酬 22100 借：应付职工薪酬 6 贷：应交税费－应交个人所得税 6 发放时 借：应付职工薪酬 22094 贷：银行存款 22094
122楼
2023-02-06 19:56:58
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the sunshine、：回复笑笑老师 老实能把每个科目的二级科目帮我写上吗？
2023-02-06 20:30:45
笑笑老师：回复the sunshine、您好 借：管理费用－工资 22100 贷：应付职工薪酬－工资 22100 借：应付职工薪酬－工资 6 贷：应交税费－应交个人所得税 6 发放时 借：应付职工薪酬 －工资22094 贷：银行存款 22094
2023-02-06 20:58:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
本月计提工资和下月五险一金的会计分录。
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 ——工资、五险一金
123楼
2023-02-07 18:34:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 果冻 发表的提问：
工资一直是当月计提并且发放上月工资 当月员工离职想领走一部分工资 怎么做会计分录呢
当月计提之后借应付职工薪酬贷银行存款
124楼
2023-02-07 18:42:38
全部回复
果冻：回复郭老师 那这个个别员工就是当月发当月的了 没有关系吗 有点混乱了
2023-02-07 18:56:56
郭老师：回复果冻你好，你可以在工资表上写上，提前支付多少钱？
2023-02-07 19:11:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 眼睛大的高跟鞋 发表的提问：
计提本月生产车间工人工资6万元，车间管理人员工资1.2万元，管理部门人员工资1.6万元 这个的会计分录怎么写
你好，学员，稍等，账务处理如下
125楼
2023-02-07 19:00:55
全部回复
冉老师：回复眼睛大的高跟鞋借生产成本6 制造费用1.2 管理费用1.6 贷应付职工薪酬
2023-02-07 19:19:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 张雪儿 发表的提问：
去年每月都计提工资但是一直没有发放，现在老板打算先每人发10000元，这样的分录如何写呢？摘要上用备注发放几月工资之类的吗，这1万估计就是1个半月的工资
借应付职工薪酬，贷应交税费-个税，银存 需要备注几月份工资
126楼
2023-02-07 19:21:16
全部回复
张雪儿：回复郭老师 老师，每月工资也就3000多，没有个税，是不是直接记借:应付职工薪酬贷:银行存款，备注几月份工资就好了
2023-02-07 19:48:31
郭老师：回复张雪儿是
2023-02-07 20:09:16
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 李飞 发表的提问：
我们单位销售人员有话补，这个话补是添加到个人工资里面去，那这个分录怎么做啊，比如说工资是1000元话补是500元这个月工资总共是1500元，那这个月计提工资到发放的分录怎么做啊，话补是单独拿出来吗
并入工资一起 借销售费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金
127楼
2023-02-07 19:47:59
全部回复
李飞：回复李老师 那每个分录后面的金额是1500元吗？那从分录上岂不是看不出来哪个是实际工资哪个是话补？
2023-02-07 20:19:03
李老师：回复李飞工资表上面体现啊
2023-02-07 20:45:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
公司没有工会，但是扣了员工每月工资千分之5的工会会费，这个每月需要计提吗？每月计提和从员工工资中扣除的会计分录应该是怎样呢？过节发放福利费算工会福利发放，这个福利费发放怎样做会计分录呢？
你好，你这个扣下来是要向工会组织缴纳吗
128楼
2023-02-08 19:27:35
全部回复
？/、/？雅子：回复小惑老师 不需要的，我们没有工会组织
2023-02-08 19:55:28
？/、/？雅子：回复小惑老师 领导就说扣除到公账上
2023-02-08 20:19:51
小惑老师：回复？/、/？雅子那这部分今后的使用用途是什么
2023-02-08 20:48:42
？/、/？雅子：回复小惑老师 就说先提，然后以后发放福利就算作工会发放福利
2023-02-08 21:02:06
小惑老师：回复？/、/？雅子那你就先做其他应付款处理吧
2023-02-08 21:16:25
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 小莫 发表的提问：
老师，一般都是下个月发上个月工资，然后我们在本月计提工资。但是员工离职后，我们即时结算工资了，那我是冲销上个月计提的分录重新计提，还是直接再计提一笔？
你好，如果来得及就再计提一笔
129楼
2023-02-08 19:33:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yangxing～ 发表的提问：
公司计提员工工资、社保、公积金的会计分录和发放员工工资时的分录 还有，一般是什么时候计提员工工资、社保和公积金？
您好 借：管理费用——工资 管理费用——单位保险费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位保险费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人保险费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 一般当月月末计提
130楼
2023-02-08 19:44:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 文文 发表的提问：
才接到一家私企的会计账的工作，发现他们单位每月发上月工资，在当月没有计提工资，我现在接手后应该怎么做
你好，没有计提，那有没有记入费用科目，分录能写一下吗
131楼
2023-02-09 19:04:30
全部回复
文文：回复冉老师 直接记入管理费用里职工薪酬里
2023-02-09 19:15:39
文文：回复冉老师 当月工资表出不来，那么计提按什么数据计提呢？
2023-02-09 19:29:28
冉老师：回复文文你好，当月计提按照上个月，实际出来，冲销，按照正确的重新计提
2023-02-09 19:42:24
文文：回复冉老师 那19年的工资账务处理，我该怎么办？他没有计提，就是每月发放时直接记入管理费用
2023-02-09 20:07:44
冉老师：回复文文你好，19年全部支付没，如果全部支付，没有前员工的，19年的可以不用调整了，2020规范进行
2023-02-09 20:32:19
文文：回复冉老师 我想问一下，工资必须每月计提吗？计提工资起什么作用
2023-02-09 20:57:22
冉老师：回复文文你好，计提工资就是将工资按期间记到费用，费用匹配原则，再者，工资要经过应付职工薪酬科目，这样费用和应付职工薪酬可以勾稽，外部查账就很清楚
2023-02-09 21:17:05
文文：回复冉老师 我是非要做两套账吗？
2023-02-09 21:40:31
冉老师：回复文文你好，不需要，只要做计提，支付分开就可以了，其实支付做费用，是把两次分录合并了
2023-02-09 22:08:58
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 蔡蔡宇 发表的提问：
老师5月账计提工资应该是计提5月工资吧？我新到这家会计为什么计提的是4月工资，同时又发了4月工资，也就是5月账里又计提4月同时也发了4月工资
常规逻辑是计提5月，发放4月 他的处理方式实际上是收付实现制，只是通过了应付职工薪酬过渡了
132楼
2023-02-09 19:12:19
全部回复
范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 江南美 发表的提问：
老师，我这是3月工资表数字，求计提工资和发放工资分录，我下月就可以跟做了。
计提工资： 借，费用/ 成本类科目 贷，应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——养老 应付职工薪酬——医疗 应付职工薪酬——失业 实际发放 借应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——养老 应付职工薪酬——医疗 应付职工薪酬——失业 贷 银行存款
133楼
2023-02-09 19:21:26
全部回复
江南美：回复范莹老师 老师，把我数字填上，就是怕记混，所以把数字给上。
2023-02-09 19:47:56
江南美：回复范莹老师 老师帮我把数字填上，我不会怎么分？
2023-02-09 20:00:21
江南美：回复范莹老师 扣款，这是其他应付款
2023-02-09 20:27:04
范莹老师：回复江南美借，费用/ 成本类科目 29369 贷，应付职工薪酬——工资 29369 实际发放 借 应付职工薪酬——工资 29369 贷 银行存款 25567.52 其他应付款——代扣社会保险 3801.48
2023-02-09 20:39:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叫我过儿 发表的提问：
你好，我看以前会计做的账，他都会在月初计提完当月工资，我想问一下为什么要这么早计提工资，当月考勤肯定会有变动，到时候工资也肯定会变
计提这个只是估计，到时候发的时候多退少补
134楼
2023-02-09 19:33:55
全部回复
maize老师：回复叫我过儿多了冲回计提，不够就补计提
2023-02-09 19:55:56
叫我过儿：回复maize老师 那为啥要提前先计提工资呢
2023-02-09 20:24:13
maize老师：回复叫我过儿职工薪酬准则规定的需要通过应付职工薪酬
2023-02-09 20:42:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，什么叫做计提啊？比如我看我们会计计提工资，那下个月工资也不知道发多少，这怎么计提啊，我问了会计，会计说等我做会计就知道了,这个怎么算呢，这个月计提下个月工资，那金额怎么确定呢？
你好 如果每个月工资金额变动不大的话 可以参考上月工资来计提 主要是计提到当月损益去 影响你报表 和损益科目
135楼
2023-02-09 19:47:59
全部回复
陆：回复meizi老师 如果计提的金额和下个月实际支付的工资不一样，怎么办呢？
2023-02-09 20:17:28
meizi老师：回复陆你好 多计提了在发放工资的月份就冲计提 ；少计提了就补计提就行了
2023-02-09 20:45:49
陆：回复meizi老师 我就是想问，比如现在十一月了，那我计提十二月的工资，是不是照抄十月的工资表就行
2023-02-09 21:07:51
meizi老师：回复陆你好 11月计提11月的工资 。12月才发放11月工资 。12月计提12月工资的。 不是在11月就计提12月的 。不会提前计提
2023-02-09 21:26:29
陆：回复meizi老师 那就是十一月计提十一月的工资，那计提的金额是不是照抄十月工资表就行了
2023-02-09 21:40:04
陆：回复meizi老师 这个计提的金额哪里来？然后像工资每个月都变动，最大的，前后两个月工资能差2/3万的，这个怎么办？
2023-02-09 22:06:21
meizi老师：回复陆嗯 是的 你可以参考10月来计提 ；到时发放有差额及时调整过来。 你要么就早点让你们部门做工资表出来 要么只有这样暂估计提了 后期调整 没其他好的办法
2023-02-09 22:21:33
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