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支付员工上月工资会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 曾曾 发表的提问：
公司三月份成立，在3月中旬就提前用现金支付给第三方交员工社保，这笔会计分录怎么做？还有四月份发工资，这笔社保要从员工工资中扣除，分录怎么做呢？
一、付款时 借：其他应付款——XX公司 贷：银行存款 二、代扣社保时 借：银行存款 贷：其他应付款——XX公司
151楼
2023-02-19 20:50:49
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曾曾：回复江老师 不好意思，没听懂
2023-02-19 21:34:26
江老师：回复曾曾第三方开具发票后，凭发票冲其他应付款，再入管理费用——社保费（或劳务费），属于劳务派遣
2023-02-19 21:52:05
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 燕子 发表的提问：
8月工资8月底忘了计提了，9月支付8月工资时还用不用计提8月工资额？
你好，9月份补提就可以了。
152楼
2023-02-19 21:00:23
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燕子：回复汪晨老师 是9月发工资的时候直接做计提8月工资，然后发放8月工资分录？
2023-02-19 21:23:41
汪晨老师：回复燕子你好，是的，补提8月份工资，然后发放即可。
2023-02-19 21:49:17
燕子：回复汪晨老师 老师，9月工资表暂时没做出来，先预估计提 下月冲销分录该怎么做？
2023-02-19 22:17:16
汪晨老师：回复燕子你好，不需要冲销的，月底计提当月工资，月初工资表定下来，然后重新修改计提的分录即可。
2023-02-19 22:32:30
燕子：回复汪晨老师 如果多计提了，分录该怎么做？
2023-02-19 22:47:04
汪晨老师：回复燕子你好，多计提了，返回去，重新修改就可以了，计提的分录是可以修改的，不需要冲销的。
2023-02-19 23:14:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ping 发表的提问：
当月工资次月支付，当月必须计提吗？
是的，根据权责发生制，要所属月计提，次月再做发放的！
153楼
2023-02-19 21:27:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蜜 发表的提问：
本月支付本月工资，计提也是本月可以吗
您好，可以的。
154楼
2023-02-20 18:18:05
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蜜：回复王雁鸣老师 @王老师:工人和临时工都没有合同，税局能承认成本吗
2023-02-20 18:29:28
王雁鸣老师：回复蜜您好，如果真实发放了的，税局会承认的。
2023-02-20 18:53:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
我3月计提工资10600.到了4月发放，员工扣款1290，实际支付9310，怎么做分录
你好！是因为什么原因要扣
155楼
2023-02-20 18:27:22
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欣慰的流沙：回复宋生老师 缺勤，没有来上班
2023-02-20 18:51:13
宋生老师：回复欣慰的流沙你好！那你应该计提9310才对。现在红字冲减之前多计提的部分
2023-02-20 19:04:23
欣慰的流沙：回复宋生老师 哦，好的，那我明白了
2023-02-20 19:16:08
宋生老师：回复欣慰的流沙你好！欢迎下次再来探讨
2023-02-20 19:41:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ sqya 发表的提问：
老师，关于工资的计提和支付是怎么弄的，当月是计提上月工资并且支付上月工资吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 一般是月末计提，次月支付
156楼
2023-02-20 18:37:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
员工暂支款5000元，由银行支付，现在员工以现金归还怎么做会计分录？
现金归还，借：现金 贷：其他应收款
157楼
2023-02-20 19:05:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上个月计提工资，本月发放工资，有员工资多发，本月退回，这个退回的工资要不要冲减计提的会计分录？
您好，退回的工资要冲减计提的会计分录的。
158楼
2023-02-20 19:26:59
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佳佳：回复王雁鸣老师 借：管理费用 -2000 借:应付职工薪酬-工资 2000 对嘛？
2023-02-20 19:47:16
王雁鸣老师：回复佳佳您好，对的。
2023-02-20 20:12:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tina 发表的提问：
按下面的会计分录做帐 ，这个计提工资的 1.借： 各种费用-工资（这个是指实际发放的工资吗）2.支付员工资时 借：应付职工薪酬-工资（这个金额是要加上个人支付的社保公积金个税吗？）
"如果只有这么一个下级目录就没有关系了，都要加在里面核算。 代扣代缴的个人所得税要单独核算"
159楼
2023-02-21 18:03:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
麻烦请问前期未给员工支付产假工资，现在收到生育津贴，全部支付给员工，会计分录怎么处理呀？需要过应付职工薪酬吗
 你好；    借银行存款贷其他应付款； 借其他应付款贷银行存款   
160楼
2023-02-21 18:24:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 和谐的口红 发表的提问：
行政单位本月使用财政资金直接支付上月职工薪酬财务会计和预算会计的分录是啥
你好，同学。 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 借，行政支出 贷，资金结存
161楼
2023-02-21 18:45:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Lemon小丸子 发表的提问：
计提支付工资和五险一金的分录怎么写？（特别是公司支付和员工支付部分）
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
162楼
2023-02-21 19:04:10
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 Lemon小丸子：回复玲老师 老师，工资的金额是应发还是实发？
2023-02-21 19:18:48
玲老师：回复 Lemon小丸子您好，计提工资是应发工资金额
2023-02-21 19:33:44
 Lemon小丸子：回复玲老师 哦哦。 那个人缴纳部分为什么是用其他应付而不是其他应收呀？
2023-02-21 19:59:00
玲老师：回复 Lemon小丸子你好，是先发工资，把个税和社保扣下来，后面需要交到税务局，所以用其他人付款
2023-02-21 20:24:43
 Lemon小丸子：回复玲老师 好的，明白了。谢谢
2023-02-21 20:42:17
玲老师：回复 Lemon小丸子您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-02-21 20:53:35
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 时光 发表的提问：
本月盘亏属于管理人员管理失职，公司研究由管理员赔付，公司从本月工资扣除的会计分录
你好，计入借：现金 贷：其他应收款
163楼
2023-02-21 19:26:59
全部回复
时光：回复黄老师 好的，谢谢
2023-02-21 19:53:22
黄老师：回复时光不客气的
2023-02-21 20:23:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:支付员工培训费，会计分录怎么做？
借:管理费用--职工教育经费 贷:银行存款(现金)
164楼
2023-02-22 18:30:11
全部回复
叶子：回复紫藤老师 请问:如果对方开的说是专票呢？可以抵扣吗？
2023-02-22 18:40:53
紫藤老师：回复叶子一般纳税人取得专票可以抵扣
2023-02-22 19:00:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：支付员工体检费的会计分录？
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款等
165楼
2023-02-22 18:54:05
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