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支付员工上月工资会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
七月借支2000元，从六月工资里扣，这笔分录怎么做呢
借其他应收款2000贷银行存款，发工资的时候借应付职工薪酬贷银行存款其他应收款。
181楼
2023-03-01 18:47:03
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小南瓜1031 发表的提问：
老师，我上个月计提的员工社保费是22512.24元，但是这个月实际支付20751.24元，这个月的会计分录该怎么做呢？
红字冲减上月多计提的社保费
182楼
2023-03-01 19:08:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笑点低的蓝天 发表的提问：
以基本存款账户支付本月职工工资32000要怎么写会计分录
借应付职工薪酬，贷银行存款，如果没有五险一金的话，
183楼
2023-03-05 19:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小草 发表的提问：
政府会计，双分录，1月工资，个税没有单据，支付工资怎么做凭证呀？
你好，此问题已经给予回复
184楼
2023-03-05 19:54:10
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小草：回复邹老师 1月未扣缴社保费用，但是1月计提了社保费，2月份才支付，请问怎么出凭证？
2023-03-05 20:24:10
邹老师：回复小草你好，你计提的时候贷方是计入应付职工薪酬？
2023-03-05 20:40:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
计提工资有以下几项不明白：1、计提工资时需要把工资、社保、个税分别计提吗？2、如果有当月未发工资的员工，下月工资应该怎样计提呢？会计分录要怎样做呢？
你看看整个计提发放的分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
185楼
2023-03-05 20:21:56
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蔺佳 发表的提问：
支付销售临工工资的会计分录怎么做
你好，借：销售费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
186楼
2023-03-05 20:36:57
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蔺佳：回复庄老师 但是只有工资领用表，临工没开票，也没报个税哦，可以这样做么？
2023-03-05 20:54:26
庄老师：回复蔺佳你好，临时工要代没劳务费发票，否则以后所得税汇清不能抵税
2023-03-05 21:04:48
蔺佳：回复庄老师 那没有怎么弄呀，小微企业私人的
2023-03-05 21:32:13
庄老师：回复蔺佳你好，要他们到税务局代开发票
2023-03-05 21:49:51
蔺佳：回复庄老师 我能直接把临工工计入主营业务成本里么？因为这块属于人工成本
2023-03-05 22:14:04
庄老师：回复蔺佳可以的，临时工要代没劳务费发票，以后所得税汇清不能抵税
2023-03-05 22:36:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ echo 发表的提问：
老师，请问公司每月支付的员工午餐费会计分录如何写?小企业会计准则
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目
187楼
2023-03-05 20:59:59
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echo：回复邹老师 还是要计提哇？
2023-03-05 21:17:59
邹老师：回复echo你好，是的，需要先计提，然后再做支付分录
2023-03-05 21:45:11
echo：回复邹老师 可以直接写：借：管理费用-福利费 贷：现金
2023-03-05 22:03:32
邹老师：回复echo你好，需要先计提，然后做支付分录
2023-03-05 22:27:21
echo：回复邹老师 嗯嗯 谢谢哈邹老师
2023-03-05 22:55:52
邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 23:10:07
echo：回复邹老师 那这餐费在应付职工薪酬里，也需要交工会经费了噶？
2023-03-05 23:39:20
邹老师：回复echo你好，这个餐费通过福利费明细核算，不作为工会经费缴纳基数的
2023-03-06 00:00:30
echo：回复邹老师 嗯 谢谢哈老师
2023-03-06 00:23:14
邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 00:39:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
支付中介公司工资，必须要当月计提，下月支付吗？会计分录怎么录入？如果没有当月计提，怎么弄
你好，支付中介公司工资，这个具体是指的什么？
188楼
2023-03-06 18:16:01
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杨洋阳：回复邹老师 我们单位得工资都是中介公司支付，我们一季度付款一次
2023-03-06 18:30:49
邹老师：回复杨洋阳你好，你单位需要按月计提，什么时候支付了就做支付分录 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-03-06 18:56:43
杨洋阳：回复邹老师 我要支付中介2.3月份的工资，我都没做计提，现在怎么做
2023-03-06 19:12:06
杨洋阳：回复邹老师 这个钱是这个月银行已经转账了
2023-03-06 19:34:45
杨洋阳：回复邹老师 是不是要在4月份中反结账去
2023-03-06 19:53:13
杨洋阳：回复邹老师 在4月业务里计提去
2023-03-06 20:10:12
邹老师：回复杨洋阳你好，没有计提就补计提工资就是了
2023-03-06 20:20:50
杨洋阳：回复邹老师 这个月做吗？
2023-03-06 20:34:52
杨洋阳：回复邹老师 做支付那笔业务前面吗？
2023-03-06 20:53:00
邹老师：回复杨洋阳你好，是的，这个月补做计提分录，在支付的分录之前补做计提工资分录
2023-03-06 21:08:17
杨洋阳：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-06 21:31:39
邹老师：回复杨洋阳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 21:42:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 眯眯眼的小蜜蜂 发表的提问：
12月31日，计提本月应付职工工资50000元，其中行政管理部门人员工资20000元，销售人员工资30000元，请问怎么做会计分录
你好 借：管理费用  2万 销售费用 3万 贷：应付职工薪酬  5万
189楼
2023-03-06 18:45:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 丁娟 发表的提问：
房地产协会付员工工资的会计分录要怎么做啊
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
190楼
2023-03-06 18:57:47
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丁娟：回复邹老师 月底也是要做结转是吗？具体分录要怎么做，经理说要参照事业单位来弄
2023-03-06 19:18:28
邹老师：回复丁娟你好，计提的 科目计入了损益才需要结转，针对支付工资不需要
2023-03-06 19:37:32
丁娟：回复邹老师 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目，这个分录做完就立马计提，借：事业支出，贷：应付职工薪酬吗
2023-03-06 19:57:11
邹老师：回复丁娟你好，一般是计提在先的
2023-03-06 20:26:13
丁娟：回复邹老师 计提了，借：事业支出，贷：应付职工薪酬，付款了，借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目，这会计科目没错哈，计提不用的附件就是工资表，付款就是银行回单是吗
2023-03-06 20:43:53
邹老师：回复丁娟你好，是的，附件都是工资表，支付的需要有银行回单，而且工资表需要个人签名
2023-03-06 20:55:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 虚无 发表的提问：
员工公积金会计分录，工资不是当月发，在下个月月初发，会计分录怎么做
参考这个 其他应付款可以用其他应收款代替
191楼
2023-03-06 19:20:58
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 竹语 发表的提问：
请问老师，物业公司支付临时验房员工资，会计分录怎么做呢？
您好，借管理费用，贷银行存款。
192楼
2023-03-07 17:33:11
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 愿做菩萨那朵莲 发表的提问：
#提问#老师，我11月支付员工工资，才发现10月没有做工资计提分录？怎么办？10月的税都报完了
您好，这个月做账补计提
193楼
2023-03-07 17:54:15
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愿做菩萨那朵莲：回复小黎老师 可以吧？
2023-03-07 18:21:19
小黎老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，这个是可以的啊
2023-03-07 18:49:47
愿做菩萨那朵莲：回复小黎老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 19:05:10
小黎老师：回复愿做菩萨那朵莲不用谢，祝您学习愉快
2023-03-07 19:20:49
愿做菩萨那朵莲：回复小黎老师 老师问下，现金流量表很重要么？
2023-03-07 19:48:18
愿做菩萨那朵莲：回复小黎老师 我们公司没有现金，它怎么现金流量表还有数据呢？不要现金流量表行不行，没数据行不行
2023-03-07 20:11:21
小黎老师：回复愿做菩萨那朵莲您好，现金流量表是给领导层看的，了解企业资金的一个大致来源和去向 小公司可以不用设置
2023-03-07 20:28:27
愿做菩萨那朵莲：回复小黎老师 可是它数据就自动出来，现在都没人用现金么
2023-03-07 20:40:41
小黎老师：回复愿做菩萨那朵莲您好，银行存款也属于现金流
2023-03-07 21:04:07
愿做菩萨那朵莲：回复小黎老师 好的
2023-03-07 21:18:37
小黎老师：回复愿做菩萨那朵莲好滴，祝您学习愉快
2023-03-07 21:38:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
那员工借款从工资里扣除会计分录借应付职工薪酬代其他应收款。这个分录和上题目分录一样吗
您好！您上题的分录是什么样的呢？您可以直接追问那个老师的。
194楼
2023-03-07 18:11:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 繁荣的保温杯 发表的提问：
我想请教一下 公司垫钱为员工买工装 后期员工用支付宝支付工装钱 这个会计分录怎么写啊
单位的支付宝吗 借费用贷其他应付款 借其他应付款贷其他货币资金
195楼
2023-03-07 18:31:16
全部回复
繁荣的保温杯：回复郭老师 老师 领工装时的会计分录借费用贷周转材料可以吗
2023-03-07 19:08:46
郭老师：回复繁荣的保温杯你入库做了周转材料的可以
2023-03-07 19:31:57
繁荣的保温杯：回复郭老师 老师 像这种买回来直接发放给员工需要做入库么
2023-03-07 19:50:04
郭老师：回复繁荣的保温杯可以不用入库，直接做费用
2023-03-07 20:16:23
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