岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做

紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金

岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。

紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳

天生我材必有用哒：回复郭老师 要先计提是吗

郭老师：回复天生我材必有用哒你好，对的是的，是这么做的。

平安是福：回复邹老师 @邹老师：不计入生产成本吗？

邹老师：回复平安是福你好，你这个是支付啊 计提才会涉及成本啊

平安是福：回复邹老师 @邹老师：那也就是说：有两笔会计分录1、借 生产成本-- 贷 应付职工薪酬 2、借 应付职工薪酬 贷 现金或银行存款

邹老师：回复平安是福你好，是的

小跟班じ：回复QQ老师 需要员工交税么，需要计入工资表里么

QQ老师：回复小跟班じ你好！按规定需要并入工资计算个人所得税

小跟班じ：回复QQ老师 我直接支付不可以么

QQ老师：回复小跟班じ你好！可以，发票名称是单位的吗？

小跟班じ：回复QQ老师 是的

小跟班じ：回复QQ老师 直接支付就不用算进工资表里把

QQ老师：回复小跟班じ你好！发票名称是单位的是可以的，

Monica：回复QQ老师 补计提老师 我写错了

QQ老师：回复Monica你好！是不计提直接付款吗？如果是你们的员工按应付职工薪酬处理，个税吃点亏

Monica：回复QQ老师 老师 就是去年他的工资应该是5000一个月 但是跟我这边讲的是3000一个月 次月都发放完的 然后现在说每月给的只是一个基本工资 实际每月是5000一个月 3月把去年的剩余工资全部支付了 还给支付了销售提成2000 我的会计分录是不是 借 ：以前年度损益调整 2000*6+2000=14000元 贷：现金 14000 以前年度损益调整可以加二级科目吗 比如后缀写 某某2017工资 、销售提成？

QQ老师：回复Monica你好！要补交个税的，按流程应该是 借 ：应付职工薪酬 贷：现金 借：以前年度随意调整 贷：应付职工薪酬 借：未分配利润 贷 以前年度损益调整

陈诗晗老师：回复最爱甜品借，单位管理费用 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，零余额账户用款额度 借，行政支出 贷，资金结存～零余额账户用款额度