支付员工上月工资会计分录_快账

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支付员工上月工资会计分录

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宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.98

解题: 14.66w

您好!借应付职工薪酬贷其他应收款现金。

全部回复

蔡蔡ai：回复宋生老师跟工资分录做一起还是单独做？

2023-03-14 19:01:10

宋生老师：回复蔡蔡ai您好！发放工资的时候一起做。

2023-03-14 19:17:19

蔡蔡ai：回复宋生老师比如工资实际发放1000社保上个月扣取200，这样怎么做

2023-03-14 19:32:14

宋生老师：回复蔡蔡ai您好！借借应付职工薪酬10000 贷其他应收款200 现金9800

2023-03-14 20:00:08

黄老师

职称：会计师

5.00

解题: 0.36w

你好，计提工资，借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬发放借：应付职工薪酬贷：其他应收款-伙食费其他应收款-社保、公积金现金

全部回复

阿华：回复黄老师计提时不用体现伙食费和代扣代缴社保公积金？另外做成其他应付款可以吗？

2023-03-14 19:02:20

阿华：回复黄老师计提时体现伙食费和代扣代缴社保公积金？和计提时不体现伙食费和代扣代缴社保公积金？有什么区别？

2023-03-14 19:21:26

黄老师：回复阿华体现的话，就知道是代扣员工的费用，不体现的话，就是公司的费用，虚增成本，建议要分开

2023-03-14 19:35:52

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.8w

需要先计提，再支付

全部回复

玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

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思思：回复玲老师我的三险经费基数是哪个科目为基数

2023-03-15 18:40:35

玲老师：回复思思社保的基数是上年平均工资。具体按你当地口径，因为各地有差异，有的是按最低工资交的。

2023-03-15 18:57:50

玲老师：回复思思三经费是你说的是职工教育经费这些都是按工资总额为基数。

2023-03-15 19:16:41

思思：回复玲老师三险经费的基数是“”应付职工薪酬—工资“”吧，含了公司负担的社保和公积金吗

2023-03-15 19:38:43

思思：回复玲老师 :三项经费的基数是“”应付职工薪酬—工资“”吧，含了公司负担的社保和公积金吗

，含应付职工薪酬—社保（公司承担）吗

2023-03-15 19:52:41

玲老师：回复思思是的是工资总额金额

2023-03-15 20:05:02

思思：回复玲老师你说的工资总额是“应付职工薪酬—工资”吧，不含“应付职工薪酬—社保”吧？

2023-03-15 20:18:52

玲老师：回复思思社保也是企业支付的工资的一部分包括的。

2023-03-15 20:42:59

玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

你好，借其他应收款。贷银行存款。

全部回复

啦啦啦啦啦得得：回复玲老师那给员工购买工作服应该怎么做账

2023-03-15 19:00:26

玲老师：回复啦啦啦啦啦得得您好，不同的问题，请重新提问会计学堂规定一事一问。

2023-03-15 19:25:53

郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 40.93w

你好，没有支付的只鸡题，不用做发放的分录，应付职工薪酬有余额就可以。

全部回复

勿忘我：回复郭老师还交了社保的也不影响吧个人部分

2023-03-15 18:58:53

郭老师：回复勿忘我你好对的是的，这个不影响的。

2023-03-15 19:28:24

立莹老师

职称：初级会计师

4.95

解题: 0.07w

您好，财务：借单位管理费贷应付职工薪酬预算：借事业支出贷财政补助预算收入，继续加油。

全部回复

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

你好，借单位管理费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷财政补助收入借事业支出贷财政补助预算收入

全部回复

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.98

解题: 14.66w

你好！借管理费用—工资贷应付职工薪酬。

全部回复

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

4.99

解题: 4.78w

你好，公司先垫付工服款，借其他应收款－－个人工作服，贷银行存款，计提工资，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应收款－－个人工作服

全部回复

娟好＠静秀：回复庄老师计提工资时贷方应付职工薪酬包含工服款了是吗

2023-03-19 21:44:00

庄老师：回复娟好＠静秀计提工资时贷方应付职工薪酬不包含工服款

2023-03-19 21:56:36

娟好＠静秀：回复庄老师那最后一步借应付职工薪酬，贷银行存款，其他应收款～个人，这里不是含了工服款了吗

2023-03-19 22:11:27

庄老师：回复娟好＠静秀其他应收款～个人，这里从工资中扣掉工服款

2023-03-19 22:23:29

娟好＠静秀：回复庄老师可是借方应付职工薪酬已经含工作服款了

2023-03-19 22:33:59

庄老师：回复娟好＠静秀你好，银行存款少付了工作服款，本来应付职工薪酬－－工资是10000，代扣了工作服款1000，银行实付9000

2023-03-19 22:46:40

娟好＠静秀：回复庄老师有点明白了，因为我看应付职工薪酬工资是10000，以为包含了工作服

2023-03-19 22:59:36

庄老师：回复娟好＠静秀你好，你再想想是不是这个道理，

2023-03-19 23:18:35

娟好＠静秀：回复庄老师明白了，谢谢老师

2023-03-19 23:36:02

庄老师：回复娟好＠静秀你好，应该的，祝你快乐

2023-03-19 23:48:25

娟好＠静秀：回复庄老师老师，如果到期要退还工服款给员工，怎么做分录

2023-03-20 00:14:40

庄老师：回复娟好＠静秀你好，借付职工薪酬－－福利费，贷银行存款

2023-03-20 00:40:59

小洪老师

职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级

4.98

解题: 1.66w

你好，是的这个押金要退的，计提工资借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，支付，借应付职工薪酬，贷银行存款

全部回复

娟好＠静秀：回复小洪老师是要推给员工的

2023-03-20 18:37:29

娟好＠静秀：回复小洪老师怎么反映退给员工

2023-03-20 18:55:41

小洪老师：回复娟好＠静秀你好退回的时候，借其他应付款，贷银行存款或现金

2023-03-20 19:10:52

娟好＠静秀：回复小洪老师退给员工是在工资里反映的

2023-03-20 19:26:55

小洪老师：回复娟好＠静秀不行这个绝对不可以反映在工资里面，这个不属于工资范畴，

2023-03-20 19:56:19

娟好＠静秀：回复小洪老师可是我扣员工工服是在工资表里体现的

2023-03-20 20:25:53

小洪老师：回复娟好＠静秀那你这个做错了，需要去调的

2023-03-20 20:54:47

娟好＠静秀：回复小洪老师因为老板是要求在工资里扣员工工服款，到期了再在工资里返还给员工，这就不能做帐了吗

2023-03-20 21:12:05

小洪老师：回复娟好＠静秀你好，这个可以做账的，作为押金处理，但是这个不属于职工薪酬部分

2023-03-20 21:34:47

娟好＠静秀：回复小洪老师可是这部分钱就是在工资里表体现的啊？

2023-03-20 21:59:30

娟好＠静秀：回复小洪老师怎么办

2023-03-20 22:19:06

小洪老师：回复娟好＠静秀一、收到员工交来的工作服押金，会计分录为借：库存现金贷：其他应付款——XX 二、解释 1、工作服押金属于暂收员工的款项，当员工退回工作服时应退还给个人，所以不能作为企业的收入。收到押金时形成了企业的一项负债。 2、“其他应付款”科目核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。如应付经营租赁固定资产、租入包装物租金、存入保证金（收押金）等。收到押金时其他应付款增加，记入贷方。

2023-03-20 22:41:47

娟好＠静秀：回复小洪老师关键是没有收到员工工服押金到银行账户或者现金，怎么做到借方银行或现金增加呢？都是直接工资里扣和返还的

2023-03-20 22:58:12

小洪老师：回复娟好＠静秀哎这个不能作为工资扣除这是做假账

2023-03-20 23:26:55

郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 40.93w

借费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存

全部回复

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.99

解题: 5.32w

您好是建造自己单位使用的设备么

全部回复

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

这个相当于是预发工资借：其他应收款贷：银行存款

全部回复

四季：回复辜老师每个月下账的时候需要什么附件

2023-03-20 19:37:17

辜老师：回复四季发放工资的时候冲减其他应收款就可以

2023-03-20 19:47:29

四季：回复辜老师我问的是需要什么附件

2023-03-20 20:16:09

辜老师：回复四季附件有工资表就可以了啊

2023-03-20 20:44:25

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.98

解题: 14.66w

您好！是你公司给钱给工会？

全部回复

玲：回复宋生老师是的，我们单位成立了工会，但是工会经费不够，就转给了工会一笔活动经费，这笔应该怎么做会计分录

2023-03-21 18:09:43

宋生老师：回复玲您好！1.计提是做：借；管理费用贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做：借：应付职工薪酬-工会经费贷：银行存款

2023-03-21 18:20:37

玲：回复宋生老师可以不计提吗？

2023-03-21 18:39:05

宋生老师：回复玲您好！可以直接支付。借：管理费用-工会经费贷；银行存款

2023-03-21 18:53:50

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