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支付员工上月工资会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 竹子 发表的提问：
老师，公司员工聚餐，现金支付会计分录怎么做？
借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费 借应付职工薪酬福利费贷库存现金。
226楼
2023-03-21 18:00:49
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竹子：回复郭老师 老师，应付职工薪酬—福利费  需要在个税里申报吗？
2023-03-21 18:30:10
郭老师：回复竹子你好不需要的，没有分到个人的，不需要交个。
2023-03-21 18:49:29
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 朱 发表的提问：
企业清算时，支付2000元的清算组人员的工资，这个分录怎么做？
计入管理费用——工资处理，属于清算费用
227楼
2023-03-21 18:29:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
支付的个税是员工承担，是公司先代付，然后发工资时再扣掉，会计分录应该怎么做？
借应交税费－个税贷银存 扣除借应付职工薪酬贷应交税费－个税，银存
228楼
2023-03-22 17:56:33
全部回复
不会游泳的鱼：回复答疑郭老师 这个不是应该计入其他应收款-个税？借：其他应收款-代扣个税 贷：银存 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-代扣个税？
2023-03-22 18:11:13
答疑郭老师：回复不会游泳的鱼个税在应交税费里面核算的，这个是税
2023-03-22 18:28:12
不会游泳的鱼：回复答疑郭老师 这个税是不是公司出，是个人承担啊，我这个分录有什么问题，不对？
2023-03-22 18:46:01
答疑郭老师：回复不会游泳的鱼税一般通过应交税费里面，这个不是你单位直接交得，但也是出自你单位，你那样做也不错，可以看下学堂实操的课程，里面涉及到这个分录的
2023-03-22 19:11:13
不会游泳的鱼：回复答疑郭老师 我可以不通过应交税费这个科目，直接做其他应收款，因为这个税是个人承担吧？
2023-03-22 19:26:53
答疑郭老师：回复不会游泳的鱼不知道你做没做过一个题，题目答题是企业代扣代缴的个人所得税不通过应交税费核算，判断题，这个答案是错误的
2023-03-22 19:54:46
不会游泳的鱼：回复答疑郭老师 没做过，我是问我上面的会计分录的那种做法可以可以
2023-03-22 20:04:54
答疑郭老师：回复不会游泳的鱼正规的应交税费，这个是我给你回复的，其他的不建议你这么做
2023-03-22 20:24:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 危机的康乃馨 发表的提问：
老师，工资是怎么样入账的，是不是一月份只计提工资，2月份才是放发1月份的工资。那做会计分录时，1月份计提工资，2月份发放1月工资，2月份计提。3月份发放2月份的工资，3月份再计提。是这样的流程吗？
是的
229楼
2023-03-22 18:20:49
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危机的康乃馨：回复邹老师 邹老师好。见到你很高兴，再问一下呵呵，13年开的公司，注册资金1008万。现在账上有其它应收款900多万，可以提坏账准备吗？怎么样提呢？
2023-03-22 18:48:22
邹老师：回复危机的康乃馨请问这个其他应收款是由什么明细构成的？是实收资本没有到账而计入的其他应收款？
2023-03-22 19:04:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月发放上月工资 上月没有计提工资 怎么做会计分录
借；管理费用等科目 贷；银行存款
230楼
2023-03-22 18:29:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 晓溪 发表的提问：
老师，计提支付工资的会计分录是什么
借管理费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款 银行存款
231楼
2023-03-27 17:51:36
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晓溪：回复李老师 如果代扣保险和个税呢
2023-03-27 18:07:22
李老师：回复晓溪发工资加一个贷应交税费
2023-03-27 18:30:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
计提工资社保及支付工资社保的会计分录怎么做
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
232楼
2023-03-27 18:08:31
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坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢
2023-03-27 18:33:38
坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理
2023-03-27 18:51:19
辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以
2023-03-27 19:18:51
坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？
2023-03-27 19:46:26
辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了
2023-03-27 20:03:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，请问下公司支付员工生育津贴，将产假中员工的社保和公积金扣除后支付的，主要问题是我们人事做工资时实发工资是0，应发工资是这个员工个人部分的社保和公积金，我账面上都做平了，现在支付员工生育津贴后多出来的这部分我怎么做会计分录呀
借银行贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用负数
233楼
2023-03-27 18:22:34
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翎翎：回复郭老师 您好老师，没看懂，能写的更清楚点吗
2023-03-27 18:43:17
翎翎：回复郭老师 老师，能写的更清楚点吗
2023-03-27 19:01:28
郭老师：回复翎翎红冲你之前的计提的社保
2023-03-27 19:28:04
翎翎：回复郭老师 社保一个一个月计提的，可以一起冲红吗？直冲红那个单独的员工？
2023-03-27 19:44:08
郭老师：回复翎翎你好 是的 可以的 可以
2023-03-27 19:56:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 一铭＆语沫 发表的提问：
由员工垫资的办公房租押金，款项还没有支付，会计分录怎么做？
借；待摊费用 其他应收款 贷；其他应付款
234楼
2023-03-27 18:37:28
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
开发APP ,小程序的企业，支付的研发人员工资，会计分录怎么做呢
你好，支付研发人员，如果属于研究阶段，计入研发支出-费用化支出里，如果是资本化阶段，计入研 发支出-资本化支出里
235楼
2023-03-27 18:50:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
用现金支付离退休人员工资，这个分录咋做?
你好，离退休是返聘的还是什么工资？
236楼
2023-03-28 17:35:44
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双头大剪刀：回复徐阿富老师 题中让写分录，没有其他条件，只这一句话
2023-03-28 18:00:31
徐阿富老师：回复双头大剪刀你好，那要么是借营业外支出 贷库存现金， 如果是返聘的，是借应付职工薪酬 贷库存现金 。这个书本上的题目和实际也是有些差异的。
2023-03-28 18:14:22
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 糟糕的犀牛 发表的提问：
A公司2019年7月应支付的工资总额为70万元。《工资费用分配汇总表》中列出的生产人员工资为48万元，车间管理人员工资为11万元，企业行政人员工资为9万元，特殊销售组织人员工资为2万元。 (2)根据《工资费用分摊汇总表》，职工当月工资总额为70万元，其中职工支付的租金为3万元，职工支付的医疗费用为8万元 写会计分录
你好， 1.借 生产成本 48 制造费用 11 管理费用 9 销售费用 2 贷 应付职工薪酬 70 如满意，请五星好评，谢谢
237楼
2023-03-28 17:54:56
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糟糕的犀牛：回复王晓老师 A公司是家电生产企业，现有员工200人，其中直接参与生产的150人，总部经理50人。2019年12月，A公司将每台900元的电暖器作为春节福利发放给公司每位员工。这款加热器的市场价格是1000元/台，a公司的增值税税率是13%。
2023-03-28 18:22:28
糟糕的犀牛：回复王晓老师 老师，还有这个，你看一下呗，谢谢老师
2023-03-28 18:39:36
王晓老师：回复糟糕的犀牛你好，借：成产成本 154500 管理费用 51500 贷：应付职工薪酬 206000 借 应付职工薪酬 206000 贷 库存商品 200*900=180000 应交税费-应交增值税（销项税额）26000 如满意，请五星好评，感谢
2023-03-28 19:03:36
糟糕的犀牛：回复王晓老师 （1）6月10日，公司捐赠其产品，产品的实际成本为20万元，市场不含税价格为25万元，增值税专用发票上注明的增值税为3.25万元。 (2) 6月25日，公司利用一批原材料对外长期股权投资。这批原材料的实际成本为60万元，不含税的谈判价为75万元，开具的增值税专用发票上注明的增值税为9.75万元。
2023-03-28 19:28:42
糟糕的犀牛：回复王晓老师 老师，这是最后一道题了，答完一定给五星好评
2023-03-28 19:57:36
王晓老师：回复糟糕的犀牛你好，不好意思，久等了 1.借 营业外支出 23.25 贷 库存商品 20 应交税费-应交增值税（销项税额） 3.25 2.借 长期股权投资 84.75 贷 其他业务收入 75 应交税费-应交增值税（销项税额） 9.75 借 其他业务成本 60 贷 原材料 60
2023-03-28 20:14:52
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
#提问#，老师，请问冲销上月计提工资时怎么做分录？ 我上月计提时的会计分录是：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-扣缴个人所得税
你是要全部冲掉还是部分冲掉
238楼
2023-03-28 18:23:59
全部回复
娟儿：回复佟老师 我要全部冲掉，发放时直接做发放工资的凭证
2023-03-28 18:49:05
佟老师：回复娟儿那就红字冲销就可以了
2023-03-28 19:12:22
娟儿：回复佟老师 收到
2023-03-28 19:36:53
娟儿：回复佟老师 谢谢老师
2023-03-28 19:56:10
佟老师：回复娟儿不客气的，祝您学习愉快，！！
2023-03-28 20:15:29
娟儿：回复佟老师 老师，这样显示有问题吗？
2023-03-28 20:41:56
佟老师：回复娟儿看不清的，都是花屏
2023-03-28 21:05:58
娟儿：回复佟老师 做上月计提工资进行红冲的时候，显示单位往来社保个人部分借方赤字
2023-03-28 21:33:20
娟儿：回复佟老师 可以吗？
2023-03-28 21:46:07
佟老师：回复娟儿那就是这个科目有记账错误，按道理原路红字冲回不应该有错误
2023-03-28 22:11:53
娟儿：回复佟老师 那我查一下，谢谢老师
2023-03-28 22:37:15
佟老师：回复娟儿客气客气，有问题欢迎再来咨询！
2023-03-28 22:54:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，我去年计提工资的时候弄错了，付9月上月工资：6897，计提6282，10月的时付上月工资15371，计提6828，本来10月是应发上月工资6828的，计提15371的，这个会计分录怎么调回来啊？
冲销原来的计提，重新按正确的金额计提。
239楼
2023-03-29 17:59:20
全部回复
Anne：回复江老师 会计分录是发上月工资-15371，计提-6862，然后再做一个付上月工资6828，计提15371吗
2023-03-29 18:24:31
江老师：回复Anne也是直接冲销后更正，相当于冲销后，再按正确的金额计提，就是正常的计提了工资的金额
2023-03-29 18:43:22
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小英 发表的提问：
工程公司，工程在外地，临时雇佣了很多工人，支付临时人员工资和这部分成本的分录该怎么做？
借工程施工-劳务费 贷银行存款
240楼
2023-03-29 18:24:09
全部回复
小英：回复方老师 @方老师:结转成本怎么做？
2023-03-29 18:48:08
方老师：回复小英借主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷主营业务收入
2023-03-29 19:01:20
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