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支付员工上月工资会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 踏实的火车 发表的提问：
上个会计把工资发到工资卡里，但是钱已转走，这个月会计要打印银行流水，会不会有支付记录
应该有支付的记录的
241楼
2023-03-29 18:52:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应支付的维修人员的工资200元的分录
借；制造费用 贷；应付职工薪酬 如果不是本公司员工 借；管理费用等科目 贷；库存现金
242楼
2023-03-29 19:17:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 飞飞鱼 发表的提问：
当月缴纳社会保险和当月缴纳上月工资的会计分录 包含计提工资的一套会计分录
你好！计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 银行存款 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款
243楼
2023-04-02 20:03:58
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飞飞鱼：回复汪晨老师 社会保险是缴纳当月的必须计提吗
2023-04-02 20:43:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 九九 发表的提问：
公司支付员工外出培训费，会计分录怎么处理？
您好！管理费用-培训费 贷现金等
244楼
2023-04-02 20:28:45
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九九：回复宋生老师 @宋老师:公司每月末都按工资总额计提职工教育经费的，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷，银行存款，会计分录可以这样做吗？
2023-04-02 20:53:55
宋生老师：回复九九可以的。 但是这个是支付不是计提
2023-04-02 21:20:58
九九：回复宋生老师 @宋老师:每月末都按工资总额的2.5%计提，借，管理费用一职工教育经费，贷，应付职工薪酬一职工教育经费。现在是实际发生培训费600元了，会计分录直接做，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷银行存款，对吗？
2023-04-02 21:31:15
宋生老师：回复九九可以的。
2023-04-02 21:59:07
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 米米 发表的提问：
本月工资本月发放和本月工资下月发放，做的会计分录一样吗？
发放的分录是一样的，
245楼
2023-04-02 20:52:14
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米米：回复钟存老师 计提分录也是一样？
2023-04-02 21:16:31
米米：回复钟存老师 那本月发放和次月发放计提也是一样吗
2023-04-02 21:35:38
钟存老师：回复米米计提都是借成本费用 贷应付职工薪酬 发放都是 借应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-04-02 21:57:06
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 蓝蓝天空 发表的提问：
本月计提本月支付和本月计提下月支付工资分录是什么
1.分配计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款
246楼
2023-04-02 21:11:59
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冰儿老师：回复蓝蓝天空本月计提本月支付和本月计提下月支付工资分录是一样的
2023-04-02 21:27:36
蓝蓝天空：回复冰儿老师 下月发是不是本月做支付这笔分录 把现金改其他应付款
2023-04-02 21:44:15
冰儿老师：回复蓝蓝天空不是，只做发放分录，如工资是老板用自己的钱发的，则可计入其他应付款
2023-04-02 21:55:49
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ JESS 护肤 陈若 发表的提问：
分包工程支付的工人工资，会计分录如何做？？？没有发票。只有工资表
分包工程支付的工人工资，计入分包公司的账务 你公司实行差额计税
247楼
2023-04-09 19:31:01
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JESS 护肤 陈若：回复阿文老师 税点是多少
2023-04-09 19:48:05
JESS 护肤 陈若：回复阿文老师 会计分录
2023-04-09 19:59:44
阿文老师：回复JESS 护肤 陈若借：工程施工 贷：应付职工薪酬
2023-04-09 20:20:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
请问老师，12月的工资已经计提工资并已报了税，今天发现少算了12月新员工的工资500多元，1月支付12月工资的时候可以补提增加的工资500多吗？会计分录怎么做？
你好，可以补提，然后支付 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
248楼
2023-04-09 19:48:00
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绿叶：回复邹老师 你好，老师，计提时做的借:管理费用-工资 管理费用-社保（公司部分） 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（公司部分）
2023-04-09 20:09:56
邹老师：回复绿叶你好，以前年度是需要通过 以前年度损益调整来计提的
2023-04-09 20:25:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
7月工资表实际上是6月工资表，然后社保是7月交7月的具体的计提工资社保的具体会计分录怎么做现在有点晕
你好，社保7月应该是交6月的吧？计提工资不要把社保考虑，当当计提工资就好了。个人社保 发工资做一笔，银行扣社保做一笔这样很清楚的。
249楼
2023-04-09 19:56:59
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四毛呀：回复徐阿富老师 7月交7月的社保
2023-04-09 20:17:30
徐阿富老师：回复四毛呀你好，7月交7月也是一样做，银行扣款时借 其他应收款（或其他应付款）-个人社保 贷银行存款 发工资扣个人时 借银行存款 贷其他应收款-个人社保
2023-04-09 20:30:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
不确定当月工资金额 计提工资的会计分录是什么
计提是根据之前工资表计提
250楼
2023-04-10 16:49:44
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我是静静：回复maize老师 次月工资表出来以后 金额与预估的金额有出入 需要把原来计提的工资红冲 重新蓝字计提吗
2023-04-10 17:14:28
maize老师：回复我是静静不够就补计提，计提多就冲回就可以
2023-04-10 17:41:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩 发表的提问：
计提本月工资，基本工资2600，个人承担社保208，实发2392。单位承担社保416。 计提工资和缴纳社保的会计分录怎么写？能不能帮我把具体数字写上
借，管理费用，单位社保416。贷，应付职工薪酬，单位社保。416。 缴纳社保借，应付职工薪酬，单位社保，。416其他应收款或其他应付款-个人社保208。在银行。 计提工资做借管理费用，工资2600贷，应付职工薪酬工资。2600 发工资做借应付职工薪酬工资。2600 贷其他应收款或其他应付款-个人社保208 贷银行2392
251楼
2023-04-10 17:16:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ yen 发表的提问：
上个月研发人员发8万工资，个税并未在工资内扣除，个税企业代付，这个这月工资发发放时补扣，应该怎么做会计分录
你好 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
252楼
2023-04-10 17:41:52
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yen：回复meizi老师 请问计提的时候个税部分也是计入管理费用么？是借管理费用80000，贷应付职工薪酬80000么？
2023-04-10 17:54:53
meizi老师：回复yen你好 是的 应发工资包括了个税和个人社保金额的 嗯
2023-04-10 18:22:56
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 奥特曼打不赢小怪兽 发表的提问：
支付公司员工子女2019年9月和2020年6月的生活费的会计分录怎么做？
你好借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬
253楼
2023-04-10 17:53:58
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奥特曼打不赢小怪兽：回复小洪老师 2020年预付的怎么做
2023-04-10 18:22:41
小洪老师：回复奥特曼打不赢小怪兽你好预付的话借应付职工薪酬，贷预付账款，相当于支付只不过提前支付了了
2023-04-10 18:35:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
当月给员工发工资怎么做当月的会计分录呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
254楼
2023-04-11 16:28:17
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阿木容若：回复邹老师 老师，是要写两个分录中转一下啊@邹老师:
2023-04-11 16:46:09
邹老师：回复阿木容若你好，是的，需要先计提，然后支付
2023-04-11 16:59:34
阿木容若：回复邹老师 老师我是当月发工资做到当月的帐上呢@邹老师:
2023-04-11 17:15:28
邹老师：回复阿木容若你好，也是这样处理，先计提，再支付，只不过是计提，支付都是在同一个月
2023-04-11 17:28:42
阿木容若：回复邹老师 好的，谢谢老师@邹老师:
2023-04-11 17:43:59
邹老师：回复阿木容若不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-11 18:00:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 阿华 发表的提问：
：扣员工伙食费（伙食费：部分员工支付，部份公司支付）和代扣代缴社保公积金。计提工资时和发放工资时的分录是？（我不太清楚怎么计提才会不虚增公司的费用。）
计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
255楼
2023-04-11 16:52:22
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阿华：回复邹老师 扣员工伙食费（伙食费：部分员工支付，部份公司支付）和代扣代缴社保公积金.。。。怎么计提才会不虚增公司的费用
2023-04-11 17:16:23
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