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支付员工上月工资会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淺忆 发表的提问：
老师 想请教一下 公司垫钱统一为员工买工装 员工再用支付宝支付工装钱 这个会计分录应该怎么写啊
你好！ 1..购买 借：其他应收款 贷：银行存款
256楼
2023-04-11 17:14:19
全部回复
蒋飞老师：回复淺忆2.还钱 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-04-11 17:31:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 林雾 发表的提问：
计提本月工资支付本月工资，工资表附在计提工资的后面还是支付工资的后面
计提的工资后面 支付的放银行回单
257楼
2023-04-11 17:36:38
全部回复
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付财务部工资工人的工资六千 会计分录。。求求。。。蟹蟹(^V^)
您好！ 会计分录： 计提工资 借方：管理费用 贷方：应付职工薪酬 发放工资 借方：应付职工薪酬 贷方：现金/银行存款
258楼
2023-04-11 17:51:00
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 林雾 发表的提问：
计提本月工资，支付上月工资，工资表放在计提工资的后面还是支付工资的后面
你好，放在计提工资的后面
259楼
2023-04-12 16:47:31
全部回复
林雾：回复柳老师 那计提本月工资，支付本月工资，工资表放在支付工资的后面？
2023-04-12 17:01:03
柳老师：回复林雾也是放在计提工资的后面
2023-04-12 17:17:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 林雾 发表的提问：
计提本月工资，支付本月工资，工资表放在计提工资的后面还是支付工资的后面
先计提，然后再支付，是这个过程。
260楼
2023-04-12 17:03:40
全部回复
林雾：回复玲老师 工资表放在哪
2023-04-12 17:34:25
玲老师：回复林雾计提和发放都是付工资表作为附件。
2023-04-12 17:48:16
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 晴天 发表的提问：
离职人员的工资，2月份离职时马上付他2月份的工资了，还用做计提的分录吗
你好，需要计提，需要通过应付职工薪酬科目核算。
261楼
2023-04-12 17:13:26
全部回复
晴天：回复汪晨老师 临时工的工资也是马上结的，也需要计提吗
2023-04-12 17:29:19
汪晨老师：回复晴天你好，临时工凭代开的劳务票计入管理费用-劳务费，不用计提
2023-04-12 17:47:11
晴天：回复汪晨老师 做的是内账
2023-04-12 18:09:54
汪晨老师：回复晴天你好，内账外账是一样的。
2023-04-12 18:22:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 无与伦比与伦比 发表的提问：
支付给民工的工资需要上税吗？
您好，如果超过3500元每个月，就需要上税，否则，不需要上税的。
262楼
2023-04-12 17:30:08
全部回复
无与伦比与伦比：回复王雁鸣老师 农民工的也是需要上税的吗？
2023-04-12 17:42:18
王雁鸣老师：回复无与伦比与伦比您好，是的，现在要求全员全额申报个人所得税的。
2023-04-12 18:08:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 胖妞儿 发表的提问：
老师您好:我公司12月份收到政府补贴，员工工资和社保可以用补贴款支付，请问收到补贴的分录,计提和支付工资社保的分录怎么写
你好，借银行存款贷递延收益，这个分期还是一次性？
263楼
2023-04-12 17:47:58
全部回复
胖妞儿：回复暖暖老师 补贴是一次性的，请问计提和支付工资、社保的分录怎么写
2023-04-12 18:18:08
暖暖老师：回复胖妞儿借银行存款贷营业外收入 计提工资  借：XX费用—工资    贷：应付职工薪酬—工资  计提社保（单位部分）  借：XX费用—社保    贷：应付职工薪酬—社保  发放工资  借：应付职工薪酬—工资    贷：银行存款        其他应收款—个人社保       应交税费—应交个人所得税  缴纳社保  借：应付职工薪酬—社保  其他应收款—个人社保  贷：银行存款
2023-04-12 18:37:16
胖妞儿：回复暖暖老师 收到谢谢
2023-04-12 19:02:10
暖暖老师：回复胖妞儿不客气麻烦给予五星好评
2023-04-12 19:31:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ pdd 发表的提问：
员工承担工服费用，比如当月应付工资是200，工服20，这从计提开始怎么做会计分录？
工作服承担 借其他应收款20 贷现金 20 计提时借管理费用200 贷应付职工薪酬 200 发放时 借应付职工薪酬200 贷现金或银行存款 180 其他应收款20
264楼
2023-04-16 18:16:53
全部回复
pdd：回复方老师 这20块钱员工承担的工服，那等于也入了管理费用了，这样没有关系吗？
2023-04-16 18:42:24
方老师：回复pdd没有，员工个人承担的，是从员工工资里扣除的。
2023-04-16 18:57:22
pdd：回复方老师 但是你计提不是计提了200入费用吗？？实际工资不是180吗，另外20不是工服的钱吗？
2023-04-16 19:18:24
方老师：回复pdd200是别人劳动应得的，实际发放时发180，扣了20是工作服的钱。
2023-04-16 19:43:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 久久 发表的提问：
公司从员工工资扣的工会会员会费怎么做会计分录
借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款、个人负担的工会经费缴纳，借其他应付款贷银行存款。
265楼
2023-04-16 18:32:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ jy204385 发表的提问：
公司支付员工一次性工伤医疗补助金的会计分录怎么记？
你好，这个是职工发生的工伤支付给个人的吗？
266楼
2023-04-16 19:01:34
全部回复
jy204385：回复郭老师 是的，按规定是企业支付9个月的工资
2023-04-16 19:25:44
郭老师：回复jy204385借管理费用，福利费 贷应付职工薪酬，福利费 借应付职工薪酬，福利费贷银行存款。
2023-04-16 19:40:55
jy204385：回复郭老师 个人所得税不用申报的吧
2023-04-16 20:01:54
郭老师：回复jy204385你好，工伤的不需要缴纳的。
2023-04-16 20:18:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ _孙小作- 发表的提问：
如果工资上个月没有计提 下个月可以计提➕支付分录一起做吗
你好，那就只能下个月补计提，同时做支付分录了
267楼
2023-04-16 19:23:35
全部回复
_孙小作-：回复邹老师 那下个月补提和下个月应该计提当月的一起，管理费用不是就会很多
2023-04-16 19:45:54
邹老师：回复_孙小作-你好，是的，你之前没计提，一次性计提两个月的，就会导致下个月费用很多的
2023-04-16 20:05:03
_孙小作-：回复邹老师 那公司外雇的打扫卫生的阿姨应该计入什么科目
2023-04-16 20:18:18
_孙小作-：回复邹老师 公司是做互联网的，有的去找商家 这些人员的工资应该计入销售费用吗？技术员的工资呢
2023-04-16 20:34:43
邹老师：回复_孙小作-你好，外雇的打扫卫生的阿姨计入管理费用核算 去找商家 这些人员的工资，这些人员岗位是？ 技术人员的计入劳务成本，取得收入结转到主营业务成本
2023-04-16 21:02:00
_孙小作-：回复邹老师 技术人员工资不能计入管理费用吗
2023-04-16 21:26:16
_孙小作-：回复邹老师 市场部人员，就是出去找商家入驻到我们开发的App上
2023-04-16 21:49:41
邹老师：回复_孙小作-你好，提供技术服务，技术人员工资就计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 市场部人员工资计入销售费用
2023-04-16 22:00:08
_孙小作-：回复邹老师 以前都是计入到管理费用，那从今年改是不是就可以
2023-04-16 22:14:49
邹老师：回复_孙小作-你好，需要把之前错误的一起做调整分录，调整到正确的才是的
2023-04-16 22:35:54
_孙小作-：回复邹老师 一年的都调吗
2023-04-16 22:46:43
邹老师：回复_孙小作-你好，是的，之前有错误就需要调整到正确的才是的
2023-04-16 23:09:07
_孙小作-：回复邹老师 那报税局的表不是就有问题了 以前可能管理费用50万 现在调可能就是少了 那本期就是负数吗
2023-04-16 23:31:03
邹老师：回复_孙小作-你好，调整当月就可能导致当月是负数的
2023-04-16 23:52:06
_孙小作-：回复邹老师 我还想问下 我卖固定资产11000，分录我是这么做的，借 现金11000，贷固定资产清理10784.31 应交税费-应交增值税215.69 没有开票 但是季报时候在销售使用过的固定资产填写10784.31税款变成323.53
2023-04-17 00:02:23
_孙小作-：回复邹老师 到底是哪个，如果是323.53那这个分录我怎么做 谢谢
2023-04-17 00:16:06
邹老师：回复_孙小作-你好，是处置固定资产，按3%的征收率减按2%征收增值税吗？
2023-04-17 00:36:23
_孙小作-：回复邹老师 对
2023-04-17 00:57:51
邹老师：回复_孙小作-你好 借；现金11000 贷；固定资产清理 11000 /1.03 应交税费 11000 /1.03*2% 营业外收入 11000 /1.03*1%
2023-04-17 01:21:20
_孙小作-：回复邹老师 如果是323 .53那这个分录我应该怎么做
2023-04-17 01:32:51
邹老师：回复_孙小作-你好，2%的税款计入应交税费——应交增值税，1%的部分 计入营业外收入
2023-04-17 01:55:33
_孙小作-：回复邹老师 老师能把整个分录告诉我嘛 卖固定资产11000
2023-04-17 02:14:13
_孙小作-：回复邹老师 买时14999
2023-04-17 02:33:30
_孙小作-：回复邹老师 累计折旧791.62
2023-04-17 02:53:58
邹老师：回复_孙小作-你好 借；固定资产清理 累计折旧 791.62 贷；固定资产 14999 借；现金11000 贷；固定资产清理 11000 /1.03 应交税费 11000 /1.03*2% 营业外收入 11000 /1.03*1% 然后把固定资产清理科目余额结转到资产处置损益科目
2023-04-17 03:21:18
_孙小作-：回复邹老师 借营业外支出 贷固定资产清理吗
2023-04-17 03:32:18
邹老师：回复_孙小作-你好，借；资产处置损益 贷；固定资产清理
2023-04-17 03:57:45
_孙小作-：回复邹老师 那这个是要交323.53 的税吗？计入营业外收入的也是税款
2023-04-17 04:16:06
邹老师：回复_孙小作-你好，增值税是11000 /1.03*2%，营业外收入是减免的1%的增值税
2023-04-17 04:41:56
_孙小作-：回复邹老师 可是在填增值税表上税款是税和营业外收入的合计数是税额
2023-04-17 05:08:06
邹老师：回复_孙小作-你好，增值税申报表没有减免 11000 /1.03*1% 这个税款？
2023-04-17 05:22:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
268楼
2023-04-16 19:50:59
全部回复
现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2023-04-16 20:05:16
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2023-04-16 20:21:24
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 迷人的鞋垫 发表的提问：
老师，员工预支工资怎么做会计分录，怎么登记入账
做其他应收，发工资时再做回来
269楼
2023-04-17 16:34:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 畅游 发表的提问：
事业单位支付临时工工资怎么做会计分录
借；事业支出 贷；银行存款等科目
270楼
2023-04-17 17:01:49
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