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退回企业所得税的会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 自信的冷风 发表的提问：
银行存款收到2018年缴纳的企业所得税退库，要怎么处会计分录？
你好！ 是什么原因退库呢
226楼
2023-03-28 18:26:59
全部回复
自信的冷风：回复蒋飞老师 多
2023-03-28 18:56:04
自信的冷风：回复蒋飞老师 多缴，汇算清缴后退库。
2023-03-28 19:06:57
蒋飞老师：回复自信的冷风借：银行存款 贷：应交税费…应交所得税
2023-03-28 19:24:58
自信的冷风：回复蒋飞老师 那应交税费所得税就不平了呀，计提后缴纳账是平的，退库后就有余额了，怎么平账？
2023-03-28 19:39:49
蒋飞老师：回复自信的冷风是什么原因引起的多交
2023-03-28 20:09:43
自信的冷风：回复蒋飞老师 之前是有一个季度有盈利，然后当时就缴了税款，到19年的6月份做18年的汇算清缴的时候后面有亏损，所以就造成了之前的所得税预缴现在要求退库
2023-03-28 20:29:12
蒋飞老师：回复自信的冷风借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2023-03-28 20:41:41
自信的冷风：回复蒋飞老师 只做这一个分录吗？还要不要做所得税费用和以前年度损益的一个调整？
2023-03-28 21:08:38
蒋飞老师：回复自信的冷风你好！ 不用的
2023-03-28 21:33:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好，退回的2018年多交的教育附加、地方教育附加和企业所得税都应该怎么做会计分录呀？
借银行 贷应交税费应交教育附加、地方教育附加和企业所得税 借应交税费应交教育附加、地方教育附加和企业所得税 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
227楼
2023-03-29 18:37:04
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ doublelin 发表的提问：
456月的个人所得税交错了，申请退税，八月份退回到银行，退税如何做会计分录？
借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税
228楼
2023-03-29 18:51:29
全部回复
doublelin：回复李爱文老师 这样应交税费这个科目一直挂着这个数？@李爱文老师:
2023-03-29 19:19:49
doublelin：回复李爱文老师 到发工资的时候退回给员工？@李爱文老师:
2023-03-29 19:32:14
李爱文老师：回复doublelin你们工资表中也多扣这个个税吗？
2023-03-29 19:56:14
doublelin：回复李爱文老师 个税不是公司帮个人代扣代缴的嘛@李爱文老师:
2023-03-29 20:17:26
李爱文老师：回复doublelin个税是代扣代缴的。就是扣多少，交多少
2023-03-29 20:36:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师，麻烦问下，汇算清缴退回的所得税怎么做分录，主要做结转分录，小企业会计准则，没有以前年度损益调整。谢谢
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
229楼
2023-03-29 18:58:21
全部回复
翎翎：回复郭老师 因为是去年的，那么未分配利润还需要进一步结转吗？
2023-03-29 19:12:32
郭老师：回复翎翎你好，未分配利润不需要再结转啦。
2023-03-29 19:41:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
230楼
2023-03-29 19:20:59
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-03-29 19:37:58
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-03-29 19:52:20
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-03-29 20:12:53
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-03-29 20:24:55
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-03-29 20:36:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
231楼
2023-04-02 20:24:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
232楼
2023-04-02 20:47:18
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好，企业收到退回减征的房产税的会计分录
你好； 税收减半的 ；  借银行存款贷营业外收入-  税收减免额   
233楼
2023-04-02 21:14:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
234楼
2023-04-09 19:25:00
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Junnie 发表的提问：
请问年度企业所得税汇算清缴退回来的会计分录该如何做？在现金流量表里又该如何表现出来？
你好，可以冲减原分录，现金流量表可以在收到的税费返还里面
235楼
2023-04-09 19:34:13
全部回复
Junnie：回复小黎老师 现金流量表里面没有税费返还这一项哦。能告诉下会计分录怎么做？
2023-04-09 20:15:54
小黎老师：回复Junnie你好，有的，收到的税费返还。借银行存款，贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益，借以前年度损益贷未分配利润
2023-04-09 20:38:59
Junnie：回复小黎老师 您好，按照这个分录做之后，现金流量表（附图）圈起来的那两个项目显示就是这个退税的金额，正确吗？
2023-04-09 21:04:12
小黎老师：回复Junnie你好，你这个现金流量表项目不全，应该在收到的现金流量里面有单独的这个收到的税费返还项目
2023-04-09 21:21:57
Junnie：回复小黎老师 这个是金蝶迷你版里面自动生产的表格，数据也是自己抓取到的。不知道为什么会跑到“分配利润支付的现金”这一项里面， 而且还不能改
2023-04-09 21:33:25
小黎老师：回复Junnie你好，这个相当于做账的时候调整了以前年度的利润
2023-04-09 22:03:10
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
核定征收，是按收入核定征收的。上年度退回的增值税会计分录怎么做？还有一笔，退回的教育费附加、地方教育附加，属于小规模纳税人免交的会计分录 还有一笔多交，是企业所得税，计提多了的部分
借 应交税费---应交增值税 贷 税金及附加
236楼
2023-04-09 19:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
237楼
2023-04-10 16:57:43
全部回复
高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2023-04-10 17:22:19
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2023-04-10 17:32:39
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2023-04-10 17:52:25
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-04-10 18:20:48
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
老师，请问汇算清缴退回来的之前预缴的企业所得税怎么做账呢 麻烦老师给谢谢会计分录谢谢
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 然后不考虑其他因素 借：以前年度损益调整 贷：应交税费---企业所得税
238楼
2023-04-10 17:23:24
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
239楼
2023-04-10 17:30:03
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
240楼
2023-04-10 17:56:58
全部回复
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