首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
退回企业所得税的会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税，贷方余额593.86，这个从计提，到政策减免，到交税，到退回怎么写分录？
你好 你这个是应交税费贷方余额的吗 那就是多计提了 借应交税费借所得税费用负数 都是当年的 减免的不需要计提 交多少计提多少 借所得税费用贷应交税费 计提 缴纳借应交税费贷银行存款 借银行存款贷应交税费，借应交税费借所得税费用负数
271楼
2023-04-25 17:05:41
全部回复
嘻嘻：回复郭老师 是贷方余额，去年十月的，今年3月份交的钱，是多提了，3月交的，现在还在报表上挂着。。 我想怎么下个季度把这个帐平了，借应交税费，贷政策减免，交税时还有滞纳金借银行存款118.77%2b2.4.贷库存现金121.17.退回来时借库存现金118.77贷营业外收入118.77？你看这样行吗？ 她是已经计提了，报表上也是593.86的应交税费。 您帮我看看我这么做行不行？
2023-04-25 17:35:17
郭老师：回复嘻嘻借应交税费，借所得税费用负数做这个。
2023-04-25 17:52:45
郭老师：回复嘻嘻退回来的库存现金是啥？所得税多缴纳的吗
2023-04-25 18:14:14
嘻嘻：回复郭老师 退的这个118.77啊，本来是退在银行卡，我没有银行存款科目，就写在现金 借应交税费，借所得税费用负数做这个，这个什么意思，能不能详细写一下这个数
2023-04-25 18:37:05
郭老师：回复嘻嘻借所得税费用贷应交税费的相反分录。
2023-04-25 18:51:56
郭老师：回复嘻嘻退的是所得税的话，你放到营业外收入不就需要交所得税啦，本来所得税费用这个科目根本就不影响所得税
2023-04-25 19:12:56
嘻嘻：回复郭老师 应交税费相反科目是什么？
2023-04-25 19:29:49
郭老师：回复嘻嘻多计提了 不得红冲吗
2023-04-25 19:45:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
2017年收到国税退回的2016年企业多交的所得税怎么记账？怎么做分录
借；银行存款 贷；应交税费——应交企业所得税 借；应交税费——应交企业所得税 贷；以前年度损益调整
272楼
2023-04-25 17:10:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 感动的果汁 发表的提问：
你好，老师 2015年的企业所得税，当时入账的分录:借所得税费用 贷：银行存款 现在19年退税 会计分录应该是怎样的
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
273楼
2023-04-25 17:27:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
274楼
2023-04-26 16:52:24
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-04-26 17:05:52
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-04-26 17:18:50
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-04-26 17:31:29
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-04-26 17:56:19
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-04-26 18:06:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
275楼
2023-04-26 17:02:41
全部回复
1147420508：回复邹老师 是的
2023-04-26 17:31:01
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-04-26 17:58:59
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-04-26 18:14:34
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-04-26 18:32:41
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-04-26 18:47:24
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-04-26 19:03:27
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-04-26 19:15:07
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-26 19:38:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
276楼
2023-04-26 17:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 傲娇的小白菜 发表的提问：
老师 收到退回的去年多缴的企业所得税 会影响今年企业所得税的计算么？算的时候不需要管吧？
你好， 收到退回的去年多缴的企业所得税，不影响今年企业所得税的计算 算的时候不需要管的
277楼
2023-04-27 16:13:10
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
278楼
2023-04-27 16:33:12
全部回复
大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2023-04-27 16:59:14
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2023-04-27 17:22:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 用心对待  发表的提问：
企业所得税的相关账务，会计分录？
计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 扣缴 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
279楼
2023-04-27 16:55:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师，增值税留抵退税分录怎么做，退回的税款还需要交纳增值税和企业所得税吗？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出， 不需要缴纳增值税，也不需要交企业所得税。
280楼
2023-04-27 17:04:51
全部回复
夏花花：回复郭老师 老师，进项税额转出科目期末还需要结转到别的科目吗？还是可以有余额呢？
2023-04-27 17:22:29
郭老师：回复夏花花你好，你的销项和进项结转吗？如果结转的话一块结转，结转到转出未交增值税。
2023-04-27 17:49:37
郭老师：回复夏花花借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-04-27 18:06:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
281楼
2023-04-27 17:23:59
全部回复
Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-04-27 17:42:43
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-04-27 17:59:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你好杨老师，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了没有进公户，直接留抵2019年的所得税了，会计分录怎么做
红冲之前多计提的 借应交税费贷以前年度损益 借以前年度损益调整贷利润分配 抵扣的时候交税的分录不用做
282楼
2023-05-03 17:46:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
283楼
2023-05-03 18:14:01
全部回复
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-05-03 18:42:21
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-05-03 19:10:50
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 麦兜兜 发表的提问：
请问公司缴纳企业所得税的银行回单怎么做分录？企业所得税需要计提吗？
你好，企业所得税需要计提，分录借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税。缴纳时借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
284楼
2023-05-03 18:19:06
全部回复
麦兜兜：回复牛老师 年底是不是都要计提法定盈余公积？计提依据是什么？是用来干嘛的啊？
2023-05-03 18:31:40
牛老师：回复麦兜兜年底需要计提盈余公积，计提标准是净利润的10%。
2023-05-03 18:46:59
牛老师：回复麦兜兜盈余公积主要用于以后弥补公司亏损，转增资本，扩大公司生产经验。
2023-05-03 19:11:08
牛老师：回复麦兜兜扩大公司生产经营。
2023-05-03 19:22:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Flora_小花 发表的提问：
收到上年的企业所得税退税分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
285楼
2023-05-03 18:31:44
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料