????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办

辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳

琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不

月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。

琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀

月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢

琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理

月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。

李倩雯：回复靖曦老师 小企业会计准则，有以前年度损益调整？

靖曦老师：回复李倩雯小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。 《小企业会计准则》第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。 查出上年应交相关税费没入账的，直接按本年税费入账， 借：营业税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款

霸气的电灯胆：回复蒋飞老师 上年交今年退回的

蒋飞老师：回复霸气的电灯胆你好！ 可以的，做上面的分录就可以了

枕头：回复朴老师 是的，有销售也有预付出去的材料款，但是材料发票没有回来，所有的会计分录怎么做？

朴老师：回复枕头1、购进商品（有发票）借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单、验收单 2、购进商品（无发票）借：库存商品贷：应付账款附件：后入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估） 3、结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品附件：后出库单或发货单、成本结转明细表。 4、下月收回发票借：库存商品 （红字）贷：应付账款 （红字）附件：后入库单（红字） 5、同时：借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单

简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提

邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？

简：回复邹老师 是的 老师

邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税

简：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提

邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的

陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧

邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的

雪雪Sally：回复邹老师 谢谢老师，凭证除了附上回款的银行单，还要附上什么？

邹老师：回复雪雪Sally你好，只需要附上银行回单就可以了