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退回企业所得税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 灵恒源南的张 发表的提问：
老师，你好，请问收到去年企业所得税退税款，怎么做会计分录？谢谢了。
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
181楼
2023-03-06 19:23:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
182楼
2023-03-07 18:13:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡定的水蜜桃 发表的提问：
老师好！汇算清缴后，税务局退回去年多缴的企业所得税怎么做分录？我去年计提的所得税费用也要冲回吗？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 请问所得税多计提了吗
183楼
2023-03-07 18:32:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 绿荫 发表的提问：
老师好！汇算清缴后，税务局退回去年多缴的企业所得税怎么做分录？我去年计提的所得税费用也要冲回吗？
你好 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
184楼
2023-03-07 18:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 戴j 发表的提问：
老师，去年（2020年）的企业所得税在今年（2021年）已缴，本月发现2020年税款计算有误，税款缴多了。目前已收到退税款。请问会计分录在本月要怎么做？
你好 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
185楼
2023-03-08 18:26:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱笑的铃铛 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回税款10万元，怎么做分录
借：银行存款 　　贷：应交税费 -应交所得税 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润
186楼
2023-03-08 18:51:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
收到退回19年多预缴的企业所得税，应该如何分录呢？
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润 
187楼
2023-03-08 18:59:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
188楼
2023-03-12 20:14:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
189楼
2023-03-12 20:30:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 肉肉肉丸子 发表的提问：
企业所得税，汇算清缴后，退回银行了，分录怎么做
你这个使用企业会计准则还是小准则？
190楼
2023-03-12 20:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ K14617325806585 发表的提问：
社保局退回企业失业金会计分录
借：管理费用-社保费 借方红字 借：银行存款 借方蓝字
191楼
2023-03-13 17:48:28
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K14617325806585：回复朴老师 失业金每月交66.04元，退了776.28元
2023-03-13 18:10:29
K14617325806585：回复朴老师 计提的时候通过应付职工薪酬，冲回的时候不通过应付职工薪酬核算吗？
2023-03-13 18:35:15
朴老师：回复K14617325806585那你就冲应付职工薪酬，根据你做的分录来
2023-03-13 18:53:49
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
192楼
2023-03-13 18:16:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问税局退回21年当地预缴的企业所得税税款的会计分录怎么做啊?(属于建筑施工企业,一直处于亏损状态没交过企税)
你好，是汇算清缴退回的所得税吗？ 
193楼
2023-03-13 18:33:03
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优雅的柚子：回复邹老师 对的 汇算清缴
2023-03-13 19:01:03
邹老师：回复优雅的柚子你好，汇算清缴退回的所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2023-03-13 19:19:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
194楼
2023-03-13 18:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师，请问收到税局退回的去年汇算清缴的企业所得税退税，怎么写分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
195楼
2023-03-14 18:03:43
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?Elena?：回复邹老师 为什么跟其他老师说的不一样呢？ 我同样是去年没有计提的
2023-03-14 18:18:05
邹老师：回复?Elena?你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-14 18:37:08
?Elena?：回复邹老师 后面2笔分录是计提还是什么？
2023-03-14 19:02:44
邹老师：回复?Elena?你好 款项退回，借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 冲销之前多计提，借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2023-03-14 19:31:54
?Elena?：回复邹老师 老师，我是说，我去年没有计提，今天补提 肯定不是你刚刚的分录吧
2023-03-14 20:00:42
邹老师：回复?Elena?你好，去年都有缴纳所得税，是什么原因没有计提呢？  
2023-03-14 20:27:23
?Elena?：回复邹老师 不是去年交的，是去年预缴的税，然后今年汇算清缴形成退税，我去年没有计提，今天要补提，今年 又收到退税，这个要怎么写分录呢，我有点乱
2023-03-14 20:47:06
邹老师：回复?Elena?你好，如果去年没有计提 缴纳的分录是，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款 那今年退回的分录 就是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 如果去年计提了，退回就是我之前回复的处理 
2023-03-14 21:04:27
?Elena?：回复邹老师 今年不用补提吗
2023-03-14 21:16:54
邹老师：回复?Elena?你好 如果去年没有计提，今年就不需要补计提了 
2023-03-14 21:40:08
?Elena?：回复邹老师 老师，那今年收到去年红冲发票退回的预缴增值税怎么写分录
2023-03-14 21:58:17
邹老师：回复?Elena?你好，退回的预缴增值税，分录是 借：银行存款 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
2023-03-14 22:27:06
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