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退回企业所得税的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，收到税局退回的以前年度预缴的企业所得税分录怎么做呀
你好 借银行 贷 应交税费，贷应交税费贷未分配利润 
241楼
2023-04-11 17:02:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梓豫 发表的提问：
企业所得税退税的分录怎么做？
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
242楼
2023-04-11 17:12:23
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梓豫：回复maize老师 老师，我19年4季度企业所得税没有计提，在20年4月补提的，那我怎么做呢
2023-04-11 17:28:05
maize老师：回复梓豫企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-04-11 17:54:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
企业所得税在2021年1截图预缴，但是年底要退点企业所得税，请问1截图计提企业所得税，但是退款的时候企业所得税分录怎么做？谢谢
你好； 你这个没有看到你的截图的； 你发来看看 ；是汇算退税吗？
243楼
2023-04-11 17:36:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
244楼
2023-04-11 17:44:43
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-04-11 18:10:36
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-04-11 18:33:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
245楼
2023-04-11 17:53:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
246楼
2023-04-12 17:00:48
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 英俊的鱼 发表的提问：
你好 所得税汇算清缴 退税 收到税款后怎么做会计分录 执行小企业会计准则
您好，收到退还企业所得税，参考分录借银行存款（正数）借应交税费应交企业所得税（负数）。
247楼
2023-04-12 17:09:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 李龙 发表的提问：
今年补交企业所得税的会计分录，能否帮忙回答详细一些，谢谢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
248楼
2023-04-12 17:26:57
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李龙：回复邹老师 问下最后一项是结转所得税，算在本期损益结转里吗？
2023-04-12 17:38:27
邹老师：回复李龙是的
2023-04-12 17:55:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陈书亭 发表的提问：
汇算清缴的时候补交企业所得税税分录怎么做？退企业所得税分录怎么做？
借或贷利润分配，借或贷银行存款
249楼
2023-04-12 17:36:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么写
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
250楼
2023-04-12 17:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
251楼
2023-04-16 19:40:33
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Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2023-04-16 20:06:10
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2023-04-16 20:34:39
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2023-04-16 21:00:48
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2023-04-16 21:10:51
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2023-04-16 21:22:04
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-04-16 21:43:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
252楼
2023-04-16 19:48:26
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花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-04-16 20:02:32
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-04-16 20:21:34
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-04-16 20:36:01
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-04-16 21:00:42
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-04-16 21:30:25
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-04-16 21:44:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
253楼
2023-04-16 19:53:59
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项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-04-16 20:07:56
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-04-16 20:37:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晨东 发表的提问：
税局退回上年多交所得税，如何出分录？，我们用的是小企业准则
 你好；   借银行存款  贷应交税费-应交企业所得税； 冲计提 ：借  应交税费-应交企业所得税； 贷利润分配-未分配利润   
254楼
2023-04-17 17:08:42
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晨东：回复meizi老师 这个是退回去年的，可以用以前年度损益调整吗？但我的软件不支持用这个科目
2023-04-17 17:37:33
meizi老师：回复晨东 你好；你没有这个科目的哇；   你没有哈  
2023-04-17 18:06:27
晨东：回复meizi老师 哦，好的　谢谢
2023-04-17 18:35:04
meizi老师：回复晨东不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价  
2023-04-17 19:02:33
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
255楼
2023-04-17 17:31:48
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