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退回企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
211楼
2023-03-20 19:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
212楼
2023-03-21 17:38:17
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，请问社会团体2019年预缴企业所得税，2020年申请免税并退回，这两年相关会计分录应该怎么做
你好！去年预缴企业所得税时是怎样处理的
213楼
2023-03-21 17:52:51
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玲：回复刘之寒老师 计提时 借：其他费用 贷：应交税金-应交企业所得税 扣款时 借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-21 18:47:10
刘之寒老师：回复玲本年做两笔相反分录就可以，收到退税款后分别冲销费用和应交税费。
2023-03-21 19:16:13
玲：回复刘之寒老师 就借贷换一下即可？
2023-03-21 19:42:56
玲：回复刘之寒老师 两笔都一样
2023-03-21 20:11:20
刘之寒老师：回复玲对的，反向处理换个借贷方向就可以。
2023-03-21 20:40:19
玲：回复刘之寒老师 2020年退回后月末结转又该怎么处理 2019年预缴 借：非限定性净资产 贷：其他费用
2023-03-21 20:53:23
刘之寒老师：回复玲今年处理后，月末也要转入非限定性净资产。
2023-03-21 21:21:09
玲：回复刘之寒老师 会计分录如何做呢？ 另外，为何我看到有些地方计提时 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税 而我记入其他费用，这样做对吗？
2023-03-21 21:49:20
刘之寒老师：回复玲社会团体采用“民间非营利组织会计制度”，没有“所得税费用”科目，可以使用其他费用。调整分录可以将之前所做的分录全部做相反分录。 收到退税： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税 借：应交税金-应交企业所得税 贷：其他费用 借：其他费用 贷：非限定性净资产
2023-03-21 22:17:45
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 紫色冰淇淋 发表的提问：
老师，我本不该交企业所得税，由于税务局核错去年交了，今年申请退回应计入什么科目，求会计分录
借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
214楼
2023-03-21 18:21:50
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 余自琼 发表的提问：
收到2020年多缴纳企业所得税退回款分录怎么处理
你好，收到退回多交企业所得税的会计分录 答：退回多交的所得税，会计处理方法： 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　 相应调整计提的盈余公积等。　　 收到税款时：　　 借：银行存款　　 贷：应交税费——应交企业所得税
215楼
2023-03-21 18:32:59
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余自琼：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 18:54:58
庄老师：回复余自琼你好，祝你学习快乐，
2023-03-21 19:17:33
余自琼：回复庄老师 老师，没有以前年度损益调整科目，是重新建嘛！
2023-03-21 19:45:50
庄老师：回复余自琼你好，是的，可以重新设这个科目
2023-03-21 20:09:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我去年应该退企业所得税10万，但是税局才退2万，怎么做分录，小企业会计准则
你好 借：银行存款2万，贷：应交税费—企业所得税2万 借：应交税费—企业所得税2万，贷：利润分配——未分配利润 2万
216楼
2023-03-22 17:19:37
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木子：回复邹老师 做出来的账是平的
2023-03-22 17:48:09
木子：回复邹老师 但是资产负债表上利润分配期末减去期初不等于利润表上净利润
2023-03-22 18:01:03
邹老师：回复木子你好，还需要考虑这个事项的影响 比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1%2B5%2B2=8万 
2023-03-22 18:26:47
木子：回复邹老师 表上就差一个退税的数字
2023-03-22 18:51:38
木子：回复邹老师 去年资产负债表上期初为负数，今年为正数，然后退税了就差一点税额，不影响？这个
2023-03-22 19:20:28
邹老师：回复木子你好，还需要考虑这个事项的影响 比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1%2B5%2B2=8万  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-22 19:31:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
217楼
2023-03-22 17:48:26
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-22 18:05:01
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-22 18:25:43
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-22 18:46:54
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-22 19:04:05
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-22 19:33:30
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-22 19:58:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
18年终汇算清缴退回的企业所得税应如何记账，求分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
218楼
2023-03-22 18:08:33
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轻装生活：回复邹老师 这三个分录一起做吗？
2023-03-22 18:35:52
邹老师：回复轻装生活你好，是的，需要同时做这三笔分录的
2023-03-22 18:53:35
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 可儿 发表的提问：
19年个人所得税，之前企业代扣代，现在直接退企业账户。退回来分录怎么做
同学好，借记银行存款， 贷记所得税费用，
219楼
2023-03-22 18:26:10
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可儿：回复英老师 之前是企业代个人代扣代缴，那么现在退回，这样的话需在把个税退回给员工吗
2023-03-22 18:45:26
可儿：回复英老师 一级科目只有所得税，那么需要增加二级科目所得税费用吗
2023-03-22 19:02:34
英老师：回复可儿退回来的个税，需要把个税退回给员工，
2023-03-22 19:19:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 回忆 发表的提问：
老师，汇缴退回企业所得税 怎么账务处理 具体分录
你好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 收到款，借银行存款 贷应交税费-应交所得税
220楼
2023-03-22 18:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ MIN MIN~ 发表的提问：
请问退回以前年度清算后的企业所得得怎么做分录？
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
221楼
2023-03-27 18:03:15
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
222楼
2023-03-27 18:26:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
个税退回的2%手续费怎么做分录 企业是小企业会计准则
。银行存款，贷营业外收入，应交增值税。
223楼
2023-03-27 18:53:59
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小可爱：回复玲老师 增值税税额怎么算
2023-03-27 19:16:40
玲老师：回复小可爱不含税收入，乘以6%这样算的。
2023-03-27 19:32:39
小可爱：回复玲老师 依据什么
2023-03-27 20:01:28
玲老师：回复小可爱。按无票收入，6%税率申报。
2023-03-27 20:30:23
小可爱：回复玲老师 无票收入为什么是6%税率，有文件吗
2023-03-27 20:57:33
玲老师：回复小可爱这个是代扣手续费的服务费， 这个是代扣手续费的服务费，服务行业税率6%。
2023-03-27 21:13:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
224楼
2023-03-28 17:48:53
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
我想问一下，我收到去年企业所得税退税款，怎么做会计分录？
借，银行存款，但以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
225楼
2023-03-28 18:15:19
全部回复
纯真的大地：回复东老师 不管退税的原因是啥，都这么做吗
2023-03-28 18:44:44
东老师：回复纯真的大地是的，不用管退税的原因
2023-03-28 19:06:33
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