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退回企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，我们公司今天收到19年预缴的企业所得税税款20万，(汇算清缴后多退少补退回的钱)请问如何写会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
196楼
2023-03-14 18:15:47
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爱听歌的星星：回复邹老师 老师，假如今年汇算清缴时需要补缴纳企业所得税10万，这个会计分录如何处理
2023-03-14 18:38:05
邹老师：回复爱听歌的星星你好 借；以前年度损益调整 10万 ，贷；应交税费—企业所得税10万 借；应交税费—企业所得税 10万， 贷；银行存款10万 借；利润分配——未分配利润10万，贷；以前年度损益调整10万
2023-03-14 19:00:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
197楼
2023-03-14 18:39:35
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 嗡嗡 发表的提问：
去年缴纳的企业所得税多缴部分，今月退回银行，怎么做分录？
借：银行存款贷：以前年度损益调整
198楼
2023-03-14 18:47:59
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嗡嗡：回复袁老师 忘了说我们是小企业会计准则，是否不用以前年度损益调整这科目？
2023-03-14 19:17:51
袁老师：回复嗡嗡可以用的
2023-03-14 19:42:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
税务局退回以前年度税款（企业所得税）要怎么做分录
一、借：银行存款 1000 贷：应交税费——应交企业所得税 1000 二、借：所得税费用 -1000 贷：应交税费——应交企业所得税 -1000 三、借：以前年度损益调整 -1000 贷：所得税费用 - 1000 四、借：利润分配——未分配利润 -1000 贷：以前年度损益调整 -1000
199楼
2023-03-15 17:38:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
汇算清缴后，收到税务局退回的多交的企业所得税，我是小规模纳税人查账征收，会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费， 借应交税费贷利润分配。
200楼
2023-03-15 17:56:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 柠萌︶ε╰ 发表的提问：
老师，你好，收到退回以前年度的企业所得税怎么做分录？
你好 借银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
201楼
2023-03-15 18:24:51
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
202楼
2023-03-15 18:38:21
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-03-15 19:00:42
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-03-15 19:23:50
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-03-15 19:36:33
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-03-15 19:59:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凶狠的高跟鞋 发表的提问：
请问：收到当期所得税优惠政策退回企业所得税计入哪个会计科目？
借：现金(或银存) 贷：应交税费-所得税
203楼
2023-03-15 18:44:59
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紫藤老师：回复凶狠的高跟鞋如果是所得税优惠政策退回企业所得税的在实际收到所得税返还时，直接计入当期营业外收入， 借：现金(或银存) 贷：营业外收入
2023-03-15 19:03:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
204楼
2023-03-19 20:20:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师，收到税局退改的2015年多预缴的企业所得税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
205楼
2023-03-19 20:25:37
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Nicole：回复邹老师 就这样，一步解决了？不用涉及到以前年度损益调整或者冲未分配利润？
2023-03-19 20:53:08
邹老师：回复Nicole前面还需要做一笔 借；应交税费 -所得税 贷；以前年度损益调整 的分录
2023-03-19 21:12:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小王 今天自律了没 发表的提问：
2019年第一季度企业所得税报错，后面更改了，国库退回2019年第一季度多缴纳的所得税费用，请问会计分录怎么写？
借：所得税费用（红字） 借：银行存款
206楼
2023-03-19 20:42:14
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鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，公司汇算清缴退回一部分企业所得税如何做分录？
借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
207楼
2023-03-19 21:08:59
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学徒：回复鑫鑫老师 那如果上年度计提法定盈余公积了呢？
2023-03-19 21:39:51
鑫鑫老师：回复学徒借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——法定盈余公积 贷：盈余公积——法定公益金
2023-03-19 22:05:56
学徒：回复鑫鑫老师 老师就是再多做一笔借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——法定盈余公积 贷：盈余公积——法定公益金 是吗？
2023-03-19 22:25:56
鑫鑫老师：回复学徒你好，是的，你的理解正确
2023-03-19 22:36:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 桔梗海芋 发表的提问：
福利企业，本月缴纳增值税下月退回，收到退回的税款怎么做会计分录？
您好！你是因为什么而退回呢？多交了吗
208楼
2023-03-20 18:28:15
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桔梗海芋：回复宋生老师 福利企业，享受部分 增值税退税
2023-03-20 18:56:49
宋生老师：回复桔梗海芋你好!借银行存款 贷营业外收入=税收减免
2023-03-20 19:13:14
桔梗海芋：回复宋生老师 那 老师做营业外收入要不要交所得税呢
2023-03-20 19:39:01
宋生老师：回复桔梗海芋你好！这个是需要交所得税的
2023-03-20 19:53:07
桔梗海芋：回复宋生老师 谢谢您，老师
2023-03-20 20:22:34
宋生老师：回复桔梗海芋你好！不用客气的了。
2023-03-20 20:46:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 喜从天降 发表的提问：
老师，汇算清缴企业所得税多缴有退回分录怎么做
你好，补交，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 然后，借应交税费-企业所得税 贷银行存款。
209楼
2023-03-20 18:33:31
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喜从天降：回复徐阿富老师 是多缴
2023-03-20 18:50:09
喜从天降：回复徐阿富老师 有退回
2023-03-20 19:15:08
徐阿富老师：回复喜从天降你好，不急，我会告诉你。退回：借银行存款 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷利润分配。也可以把应交税费用负数来表上，如果用负数，那么借贷方向相反就好
2023-03-20 19:28:53
喜从天降：回复徐阿富老师 谢谢老师，利润分配后面不需要明细吗？
2023-03-20 19:40:21
徐阿富老师：回复喜从天降你好，利润分配--未分配利润，这个子目
2023-03-20 19:57:24
喜从天降：回复徐阿富老师 哦，那我可以这样吗？借：银行存款 贷：利润分配―未分配利润
2023-03-20 20:11:08
徐阿富老师：回复喜从天降你好，可以是可以，但是查缴纳的所得税就数据不对
2023-03-20 20:25:18
喜从天降：回复徐阿富老师 你的意思是查缴纳所得税的数据就不好对是吗？没有把所得税的分录写出来是吗？
2023-03-20 20:43:17
喜从天降：回复徐阿富老师 我们公司去年是亏损的，第二季度时有利润缴了几百块钱所得税，所以要把这几百块钱退回给企业
2023-03-20 21:01:10
喜从天降：回复徐阿富老师 借：银行存款 贷：应交税费―企业所得税
2023-03-20 21:23:27
喜从天降：回复徐阿富老师 然后再借：应交税费―企业所得税 贷：利润分配―未分配利润，这两步同步写是吗？
2023-03-20 21:33:46
徐阿富老师：回复喜从天降你好，对的，你上面的表述正确的
2023-03-20 21:53:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 糟糕的钢笔 发表的提问：
收到税务局退回的个人所得税手续费56.59，如何做会计分录
你好借银行 贷其他收益  应交增值税 
210楼
2023-03-20 18:51:13
全部回复
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