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退回企业所得税的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
256楼
2023-04-17 17:40:52
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雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2023-04-17 17:55:58
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2023-04-17 18:16:04
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2023-04-17 18:43:29
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-04-17 19:02:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
257楼
2023-04-17 18:00:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
258楼
2023-04-18 17:04:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 茶花 发表的提问：
增值税免税企业，收到退回的增值税，如何分录？退回的税款是2018年的税款。退回到账的时间是2019年。是否要调增企业所得税？税率按哪年的？
同学，免税企业因部分属于营业外收入，需要调增，税率按18年的
259楼
2023-04-18 17:32:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
260楼
2023-04-18 17:38:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ .♪♫.lucky star.✿ 发表的提问：
去年多交的企业所得税，现退回，应该怎么入账？怎么做分录呀
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
261楼
2023-04-18 17:44:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 王馨悦 发表的提问：
您好老师！我们是小企业，请问汇算清缴后退回的企业所得税怎么做分录？
借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
262楼
2023-04-19 17:00:23
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王馨悦：回复meizi老师 快账里没有“以前年度损益调整”这个科目，快账的老师说是小企业会计准则没有这个科目，自已也办法增加一级科目，那这种情况下该怎么处理
2023-04-19 17:39:07
meizi老师：回复王馨悦你好 没有的话 就直接用未分配利润 不要去添加了 你们小企业本来没这个科目的；借：应交税费贷： 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2023-04-19 17:50:34
王馨悦：回复meizi老师 谢谢老师！
2023-04-19 18:10:40
meizi老师：回复王馨悦嗯不客气满意请给予评价
2023-04-19 18:23:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
263楼
2023-04-19 17:16:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
请问老师，收税务局退回19年多交企业所得税，怎么做分录
　　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
264楼
2023-04-19 17:23:33
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云淡风轻：回复maize老师 小企业没有以前年度所以调整这个科目了，直接做一笔借银行存款，贷未分配利润行吗
2023-04-19 17:53:32
maize老师：回复云淡风轻借银行 贷应交税费 ，借应交税费 贷利润分配－未分配利润
2023-04-19 18:23:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ????小小糖????儿 发表的提问：
老师，税局退回来的2019年度多缴纳的企业所得税，要怎么做分录啊
你好， 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
265楼
2023-04-19 17:39:00
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????小小糖????儿：回复紫藤老师 我们是小规模纳税人，用的小企业会计准则，快账软件里面没有以前年度损益调整，那怎么弄
2023-04-19 18:06:45
紫藤老师：回复????小小糖????儿快账软件里面没有以前年度损益调整，你直接走利润分配
2023-04-19 18:16:53
????小小糖????儿：回复紫藤老师 是这样做的吗？
2023-04-19 18:46:24
紫藤老师：回复????小小糖????儿你好，对的，你的理解是正确的
2023-04-19 19:00:51
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
266楼
2023-04-24 16:15:03
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问，收到以前年度多缴纳的企业所得税退税款如何做会计分录？
借银行存款 贷以前年度损益调整，借，以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。
267楼
2023-04-24 16:33:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税退税的会计处理
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
268楼
2023-04-24 17:01:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
269楼
2023-04-24 17:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师，收到退回的以前年度企业所得税的分录怎么做？谢谢老师
你好；  借银行存款贷 应交税费-应交企业所得税 ；  借  应交税费-应交企业所得税贷    以前年度损益调整；  借   以前年度损益调整； 贷利润分配-未分配利润   
270楼
2023-04-25 16:48:33
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