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退回企业所得税的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
老师，公司退回的以前年度交的企业所得税，怎么做会计分录
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
16楼
2022-12-18 13:26:55
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
19年一季度有利润预交了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，就退回了预交的所得税，收到退回的企业所得税该怎么做会计分录
你好 红字冲减原预缴企业所得税的分录
17楼
2022-12-18 14:49:04
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苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师
2022-12-18 15:17:16
轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！
2022-12-18 15:27:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 阿金 发表的提问：
税务局退给企业以前年度的所得税金额，退回的这笔税金会计分录怎么做？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
18楼
2022-12-18 15:54:41
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 生动的时光 发表的提问：
老师，因上年企业所得税优惠政策退回来的所得税，收到后会计分录是什么？
你好 借 利润分配-未分配利润  贷  应交税费-所得税   借 应交税费-所得税 贷 银行存款  
19楼
2022-12-18 17:14:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好，企业收到退回往年多交的企业所得税1200元会计分录怎么做？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
20楼
2022-12-18 18:34:18
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上官飞燕：回复maize老师 不记入以前年度损益调整可以吗？金额也不算大？
2022-12-18 18:58:20
maize老师：回复上官飞燕这个可以，这个可以，
2022-12-18 19:14:12
maize老师：回复上官飞燕借所得税费用 负数 贷应交税费 负数，借银行 贷应交税费
2022-12-18 19:29:28
上官飞燕：回复maize老师 谢谢
2022-12-18 19:43:38
maize老师：回复上官飞燕好的，我先回复别的学员了
2022-12-18 20:03:26
上官飞燕：回复maize老师 老师请问企业收到就业局返回的失业金是干什么用的，是要发个职工吗？
2022-12-18 20:29:12
maize老师：回复上官飞燕不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2022-12-18 20:47:54
上官飞燕：回复maize老师 上帝收到 ，谢谢
2022-12-18 21:00:06
maize老师：回复上官飞燕不好意思追问太多了，谢谢您理解和支持
2022-12-18 21:18:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 冷静的小白菜 发表的提问：
税局退回上年度多缴的所得税会计分录怎样做，我是小微企业
你好，税局退回上年度多缴的所得税，分录是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润  
21楼
2022-12-19 20:26:54
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冷静的小白菜：回复邹老师 我们执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接转本年利润~未分配利润行吗，谢谢
2022-12-19 20:56:59
邹老师：回复冷静的小白菜你好，执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，分录就是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润  
2022-12-19 21:21:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
22楼
2022-12-19 20:47:08
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孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2022-12-19 21:10:20
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2022-12-19 21:32:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
23楼
2022-12-19 21:03:59
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2022-12-19 21:22:30
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2022-12-19 21:48:27
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2022-12-19 22:12:30
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2022-12-19 22:37:58
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
24楼
2022-12-19 21:26:58
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2022-12-19 21:39:14
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2022-12-19 21:49:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师：收到国税退回2019年度多预缴的企业所得税会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
25楼
2022-12-20 21:00:39
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纯真的大地：回复郭老师 老师 不用通过以前年度损溢调整科目吗？
2022-12-20 21:31:17
郭老师：回复纯真的大地你是企业会计准则做账的吗 我上面写的是小企业会计准则
2022-12-20 21:49:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡然 发表的提问：
2017年度多缴的企业所得税2018年5月退回来了，怎么做会计分录？
借：应交税费贷：以前年度损益调整
26楼
2022-12-20 21:18:24
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 时光机 发表的提问：
退回企业所得税怎么分录？
你好，什么原因产生的退税？去年的还是今年的？
27楼
2022-12-20 21:23:59
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时光机：回复QQ老师 2016年预缴多了，今年才办理退税，收到款了，怎做分
2022-12-20 21:36:21
QQ老师：回复时光机如果现在收到以前年度的税款借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：相关科目（留存收益）
2022-12-20 21:52:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配。
28楼
2022-12-21 20:49:41
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
29楼
2022-12-21 20:56:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 善 发表的提问：
企业使用小企业会计准则，当收到税局退回的往年多缴的企业所得税，该如何出分录？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配
30楼
2022-12-21 21:20:59
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