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退回企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 忧伤的小白 发表的提问：
老师好！18年预缴多的企业所得税20年4月退回公账了，会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
76楼
2023-01-09 20:25:16
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忧伤的小白：回复邹老师 是汇算清缴以后退回的，也可以这样做吗？
2023-01-09 20:39:10
邹老师：回复忧伤的小白你好，汇算清缴退回所得税完整分录是 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-09 20:59:53
忧伤的小白：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-09 21:13:18
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 21:42:28
忧伤的小白：回复邹老师 老师，问题是我的财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，怎么办？
2023-01-09 22:08:28
邹老师：回复忧伤的小白你好，没有就直接这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-09 22:27:44
忧伤的小白：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-09 22:49:05
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 23:12:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，近五年均是亏损。2021年第一季度盈利1万元，交了企业所得税。我尚未做企业所得税年报，应该如何让税局退回那部分企业所得税？退回时应该如何做会计分录？
你好，需要去税局申请退税，退回的时候 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用  
77楼
2023-01-09 20:37:56
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用户2841865402697：回复邹老师 退回时全部都是负数冲红做账吗
2023-01-09 21:03:42
邹老师：回复用户2841865402697你好，可以是上述分录，金额正数。 也可以相反分录金额负数
2023-01-09 21:16:05
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 阳光 发表的提问：
退回前年多交的企业所得税，分录怎么做
你好，借：银行存款--XX银行 贷：以前年度损益调整 期末结转到：借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
78楼
2023-01-09 20:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 葵花籽 发表的提问：
老师，我们交了18年企业所得税，现在退回，分录怎么做
你好， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
79楼
2023-01-10 19:48:39
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.94w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
80楼
2023-01-10 20:05:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mandy卓 发表的提问：
企业所得税，退税到银行账户的会计分录怎么做
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 借：所得税费用 负数
81楼
2023-01-10 20:21:04
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mandy卓：回复辜老师 负数是什么意思啊老师
2023-01-10 20:51:23
辜老师：回复mandy卓就是减少所得税费用
2023-01-10 21:07:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
请问老师：今年6月份收到税局退回2018年度所得税汇算清缴后应退的企业所得税，怎样做会计分录合适呢？
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
82楼
2023-01-10 20:44:59
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『ZC平』 ：回复邹老师 老师：以上3种分录都要写吗？还是只写一种就可以？
2023-01-10 21:00:26
邹老师：回复『ZC平』 你好，需要同时写上面3笔分录
2023-01-10 21:20:30
『ZC平』 ：回复邹老师 3笔分录在同一个月完成对吧？
2023-01-10 21:41:41
邹老师：回复『ZC平』 你好，是的，是这样的
2023-01-10 21:58:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
83楼
2023-01-11 19:46:07
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在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2023-01-11 19:58:29
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2023-01-11 20:27:13
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2023-01-11 20:52:53
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-01-11 21:09:25
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2023-01-11 21:24:10
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2023-01-11 21:37:54
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2023-01-11 21:47:57
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2023-01-11 21:59:31
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2023-01-11 22:20:01
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2023-01-11 22:31:13
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-11 22:51:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，税务退了企业所得税会计分录是社么
你好 你用的哪个准则
84楼
2023-01-11 20:13:25
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人生旅途：回复玲老师 小企业会计准则
2023-01-11 20:27:10
玲老师：回复人生旅途借 银行 贷应交税费 借应交税费 贷未分配利润 
2023-01-11 20:41:56
人生旅途：回复玲老师 如果用的是企业会计准则的话，把应交税费换成以前年度损益调整吗
2023-01-11 21:06:47
玲老师：回复人生旅途未分配利润用 前年度损益调整
2023-01-11 21:22:33
人生旅途：回复玲老师 没听懂，是这样吗？借银行，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
2023-01-11 21:39:43
玲老师：回复人生旅途借 银行 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整
2023-01-11 21:55:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 糖果 发表的提问：
收到去年退回的企业所得税分录怎么写
您好， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借： 以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 贷：
85楼
2023-01-11 20:41:59
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糖果：回复东老师 老师，借：银行存款    贷：营业外收入，为什么不能这样写分录
2023-01-11 20:57:59
东老师：回复糖果因为退回来的，相当于多计提了所得税费用，跨年的损益类科目要用以前年度损益调整代替
2023-01-11 21:13:05
糖果：回复东老师 好的，谢谢老师，
2023-01-11 21:38:19
糖果：回复东老师 老师，退的附加税也是一样吗
2023-01-11 22:03:11
东老师：回复糖果对，是的也是一样做账的
2023-01-11 22:29:28
东老师：回复糖果不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-01-11 22:41:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
退回2017年多交的企业所得税，怎么作分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
86楼
2023-01-27 21:04:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
一般企业汇算清缴退回的企业所得税怎么做分录？
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账的。
87楼
2023-01-27 21:24:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税，怎么做会计分录
你好 是什么时候的所得税 是今年还是往年的
88楼
2023-01-27 21:34:57
全部回复
玉山-叶子：回复meizi老师 今年
2023-01-27 21:47:44
meizi老师：回复玉山-叶子你好 退19年的企业所得税？应该是汇算清缴多退少补 退的是18年的吧？你核实下
2023-01-27 22:06:41
玉山-叶子：回复meizi老师 今年做的2018年的汇算清缴
2023-01-27 22:30:59
meizi老师：回复玉山-叶子你好 那就是18年的退税 走以前年度损益 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2023-01-27 22:44:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，收到退回以前年度汇算清缴所得税怎么做分录 用的是企业会计准则
借，银行存款贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整。贷利润分配未分配利润。
89楼
2023-01-27 21:47:59
全部回复
ellenwzz：回复东老师 老师 小企业会计准则呢？怎么做
2023-01-27 22:07:48
东老师：回复ellenwzz借，银行存款，贷，利润分配，未分配利润。
2023-01-27 22:24:08
ellenwzz：回复东老师 老师 没有年度损益调整了
2023-01-27 22:35:42
东老师：回复ellenwzz那就按照上面这么做
2023-01-27 23:04:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ???? 发表的提问：
我单位在2019年做18年汇算清缴时提示需退回企业所得税，现税务已将企业所得税退到账上，这笔账的会计分录应该怎么做呢?
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
90楼
2023-01-28 19:38:21
全部回复
????：回复邹老师 三张凭证吗？我在我的丁字账中没有找到以前年度损益调整，应该怎么做呢
2023-01-28 19:49:53
邹老师：回复????你好，是的 没有找到可以新增的
2023-01-28 20:10:18
????：回复邹老师 但是老师，资产负债表怎么体现这个以前年度损益调整呢？新增了以前年度损益调整，但负债表总计不是平的，这笔费用为负
2023-01-28 20:32:46
邹老师：回复????你好，发生的以前年度损益调整需要结转到利润分配——未分配利润，在资产负债表的期末未分配利润体现 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-28 20:45:58
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