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退回企业所得税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 舒心的咖啡豆 发表的提问：
执行小企业会计准则收到税局退回的以前年度所得税费用，会计分录要怎么做才合理？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配
61楼
2023-01-02 13:54:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小黎???? 发表的提问：
今年7月收到退回2018年度的所得税会计分录
退回多交的所得税，会计处理方法： 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润
62楼
2023-01-03 19:45:00
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小黎????：回复紫藤老师 已经收到了，不做银行存款吗
2023-01-03 20:02:22
紫藤老师：回复小黎????1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-01-03 20:26:19
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
收退回当年的企业所得税怎么做分录
你好，如果是收回当年的 借：银行存款 贷：所得税费用
63楼
2023-01-03 20:01:46
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ NEW Minions　 发表的提问：
老师，收到退回的企业所得税咋做分录？
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
64楼
2023-01-03 20:15:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！退回来的2018年度多缴的企业所得税会计分录怎么做呢？谢谢老师
借银行存款贷营业外收入
65楼
2023-01-03 20:30:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
收到企业所得税退回，怎么做分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
66楼
2023-01-03 20:56:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 中级拿捏 发表的提问：
退回企业所得税怎么做凭证分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
67楼
2023-01-04 20:16:05
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退回的企业所得税分录
您好，借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）。借利润分配未分配利润（红字），贷以前年度损益调整（红字）。
68楼
2023-01-04 20:24:52
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
老师，我单位2018年多交企业所得税，大于汇算清缴，现在税务局退回退回税款，会计分录怎么做啊
你好，这个比较麻烦 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
69楼
2023-01-04 20:41:55
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 永久指针 发表的提问：
请问退税回来的企业所得税怎么做分录
借银行存款贷营业外收入
70楼
2023-01-04 20:56:59
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永久指针：回复暖暖老师 不用调整以前年度损益？退的税是上个年度的哦
2023-01-04 21:16:24
暖暖老师：回复永久指针上年度的是用以前年度损益调整的
2023-01-04 21:36:56
永久指针：回复暖暖老师 借银行存款贷以前年度损益？
2023-01-04 22:06:51
暖暖老师：回复永久指针是的，再把以前年度结转到利润分配-未分配利润
2023-01-04 22:16:51
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 勤恳的可乐 发表的提问：
退回上年度企业所得税的会计处理
应该通过以前年度损益调整科目处理。 对于损益类科目跨年调整问题，一般都是通过以前年度损益调整科目进行。只有所得税的税费返还，冲减的是所得税费用。
71楼
2023-01-05 20:06:26
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 李** 发表的提问：
老师你好，我们公司收到税局全额退回今年第一季度企业所得税，因为减免地方性的企业所得税，退回后再缴纳，我改怎样做会计分录呢
你好，退回后再交——这个是？
72楼
2023-01-05 20:30:29
全部回复
李**：回复立红老师 比如税局先全额退回1000元，我们再更正缴纳600元，我收到1000元的时候要怎样做会计分录？缴纳600元是正常做会计分录吗
2023-01-05 20:52:17
立红老师：回复李**你好，您原来是按1000元计提了所得税么？
2023-01-05 21:16:27
李**：回复立红老师 是啊，4月份就缴纳做账并结转到本年利润了
2023-01-05 21:36:09
立红老师：回复李**你好 如果是这样 借，银行存款1000 贷，所得税费400 贷，应交税费——应交所得税600 再交时 借，应交税费——应交所得税600 贷，银行存款600
2023-01-05 21:59:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则收到税局退回的以前年度所得税费用，会计分录要怎么做才合理？
借银行存款 贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
73楼
2023-01-05 20:53:59
全部回复
小豆子：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-05 21:22:56
郭老师：回复小豆子不用客气，工作愉快。
2023-01-05 21:46:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，我收到税务局退回企业所得税20000，这20000属于18年度缴纳的企业所得税，那么我现在该如何做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
74楼
2023-01-09 20:03:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 木子 发表的提问：
退回误缴的企业所得税的分录怎么处理
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
75楼
2023-01-09 20:16:29
全部回复
木子：回复邹老师 是要当月计提再支付对吗？，退回后应交税费－企业所得税贷方有余额挂着会对吗
2023-01-09 20:31:33
邹老师：回复木子你好，你当时也多计提了所得税吗？
2023-01-09 20:49:35
木子：回复邹老师 没有
2023-01-09 21:13:34
邹老师：回复木子你好，既然之前没有多计提，只是多缴纳了，那退回多交只需要做企业所得税退回分录就 好了（借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税），不需要冲销之前计提分录的
2023-01-09 21:39:11
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