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退回企业所得税的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 月 发表的提问：
老师，退回多交的企业所得税，怎么做分录。上年度的企业所得税
你好 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税
46楼
2022-12-25 21:14:59
全部回复
月：回复meizi老师 之前这样做的也是要这样做分录吗？
2022-12-25 21:41:24
meizi老师：回复月是的 你去年是自己计提了嘛 现在要冲 就要走这个分录冲
2022-12-25 22:08:09
月：回复meizi老师 去年的是，计提：借所得税费用，贷应交税费/企业所得税；缴纳：借应交税费/企业所得税，贷银行存款。今年退回多交的分录呢？
2022-12-25 22:31:50
meizi老师：回复月你好 分录就是上面我写的 因为你要冲个 不能直接在去冲所得税费用了 你要去冲年初利润了
2022-12-25 22:46:04
月：回复meizi老师 哦哦，好的
2022-12-25 23:01:36
meizi老师：回复月好的 希望能帮到你
2022-12-25 23:19:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
47楼
2022-12-26 20:35:52
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2022-12-26 20:49:56
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-26 21:19:42
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2022-12-26 21:44:13
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2022-12-26 21:59:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
多交的企业所得税退回分录怎么写
你好 什么时候的所得税
48楼
2022-12-26 20:46:49
全部回复
解＠＆姐：回复meizi老师 假如今年多交的，前几季度有利润交了税，而最后一季度亏损，整年起来就亏损
2022-12-26 21:08:12
meizi老师：回复解＠＆姐你好 汇算的时候多退少补
2022-12-26 21:22:48
解＠＆姐：回复meizi老师 那如果有退的话分录要怎么写
2022-12-26 21:45:47
meizi老师：回复解＠＆姐你好借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2022-12-26 21:56:53
解＠＆姐：回复meizi老师 如果说多交到时退，也有冲减多计提的所得税，分录是，1.借：应交税费应交企业所得税，贷：以前年度损益调整，2，借：银行存款，贷：应交税费，应交企业所得税
2022-12-26 22:13:25
meizi老师：回复解＠＆姐我上面就是多交U退的分录 你看看
2022-12-26 22:33:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 素 发表的提问：
请问退回的企业所得税怎么做分录？
一、如果退的是当年的 借：银行存款 贷：所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
49楼
2022-12-26 21:11:59
全部回复
素：回复张艳老师 老师，我们没有以前年度损益调整科目
2022-12-26 21:28:27
张艳老师：回复素直接使用利润分配--未分配利润科目
2022-12-26 21:46:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
50楼
2022-12-27 20:11:08
全部回复
豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2022-12-27 20:30:00
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2022-12-27 20:46:03
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2022-12-27 21:06:22
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2022-12-27 21:33:24
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2022-12-27 21:45:39
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2022-12-27 21:56:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 徐二 发表的提问：
企业所得税退税，应该如何做会计分录
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
51楼
2022-12-27 20:31:30
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徐二：回复邹老师 以前年度调整是一级科目吗
2022-12-27 20:44:00
邹老师：回复徐二你好，是的，是一级科目
2022-12-27 21:09:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，去年预缴的企业所得税今年这个月退回来了，怎么做会计分录啊？
您好，一般情况下，借：现金或者银行存款，借：应交税费-应交企业所得税，负数。同时，借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。
52楼
2022-12-27 21:00:14
全部回复
一笑而过：回复王雁鸣老师 老师 不走以前年度损益调整吗？
2022-12-27 21:31:41
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，不需要走以前年度损益调整。
2022-12-27 22:00:54
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
退回的个人所得税怎么做会计分录
你好，是返还的个税手续费 吧， 借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
53楼
2022-12-27 21:11:59
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小城故事：回复汪晨老师 不是，退回的员工的个人所得税
2022-12-27 21:25:25
汪晨老师：回复小城故事你好，那你挂在其他应付款科目即可，后期退给员工，冲掉就可以了。
2022-12-27 21:49:17
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
个人所得税退回，做账会计分录
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交个人所得税
54楼
2022-12-28 19:53:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 账号 发表的提问：
求企业所得税年报后补税和退税的会计分录
你好 补税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
55楼
2022-12-28 20:20:16
全部回复
账号：回复邹老师 老师，退税分录也可将应将税费企业所得税改成其他应收款多交所得税吗？
2022-12-28 20:48:03
邹老师：回复账号你好，退税分录不可以把应交税费-企业所得税科目改成其他应收款—多交所得税的
2022-12-28 21:09:05
账号：回复邹老师 老师，我使用的是小会计准则，听课时说不使用以前年度损益调整科目，补税，借利润分配——未分配利润，贷银行存款。退税，借银行存款，贷利润分配——未分配利润。不知是否正确？
2022-12-28 21:20:53
邹老师：回复账号你好，小会计准则账务处理是 补税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，利润分配——未分配利润
2022-12-28 21:35:49
账号：回复邹老师 谢谢老师。我第一年做年报，我打听到我们当地税务不退税，可能在预交时抵或次年汇算清缴时抵，那这两种情况不知怎么做会计分录，请老师指教！！
2022-12-28 21:58:47
邹老师：回复账号你好，之前多交 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 之后抵扣，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2022-12-28 22:25:45
账号：回复邹老师 之前多交的分录 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款不是在2019年已做了吗？应交税费——企业所得税账户也没余额，那么2020年预交或清缴时么抵扣，这个抵扣分录恕我迟钝没看懂。
2022-12-28 22:40:22
邹老师：回复账号你好，之前多交的分录（借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款）是在2019年已经做过了 既然是多交了，那应交税费——企业所得税应当是有借方余额才是的 之后抵扣只需要做所得税计提分录就可以了，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2022-12-28 23:02:32
账号：回复邹老师 我们预交的分录是借所得税费用，贷应交税金——应交企业所得税。交纳，借应交税金——应交企业所得税。结转借未分配利润，贷所得税费用。应交税金——应交所得税这个账户是平的。
2022-12-28 23:19:31
账号：回复邹老师 老师，我是汇算清缴后造成的多交。是不是我2019年预交的分录不应通过所得税费用，也不结转。
2022-12-28 23:47:40
邹老师：回复账号你好，汇算清缴造成多交了，就需要冲销之前多计提才是的 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
2022-12-29 00:10:21
账号：回复邹老师 哦，懂了通过这个分录形成应交税费——企业所得税有借方余额再来抵扣。最后想咨询下如果做退税和补税的会计分录时，需要将企业所得税年报打印出来粘到凭证后面作为调账的附件吗？
2022-12-29 00:39:04
邹老师：回复账号你好，如果做退税和补税的会计分录时，是否需要打印所得税申报表年报作为附件，这个就没有统一规定了，看个人对账务处理附件的处理习惯了
2022-12-29 00:50:50
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录怎么写？
借：银行存款 贷：应交税费-所得税
56楼
2022-12-28 20:35:07
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百合：回复家权老师 就做这一笔分录吗？
2022-12-28 21:03:48
家权老师：回复百合借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-28 21:18:47
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的棒棒糖 发表的提问：
请问老师，企业所得税退税的会计分录怎么做
借：银行存款， 贷：应交税费-所得税 具体退税多少钱
57楼
2022-12-28 20:53:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 翩翩 发表的提问：
老师你好 请问下 企业所得税是核定征收企业，2015年退回来的附加税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整
58楼
2022-12-28 21:08:59
全部回复
翩翩：回复邹老师 是2015年缴纳的附加税 2018年九月份退回到银行账户
2022-12-28 21:29:44
翩翩：回复邹老师 谢谢老师 收到
2022-12-28 21:53:15
邹老师：回复翩翩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 22:03:46
翩翩：回复邹老师 老师 在QQ群里的老师答复是这样的
2022-12-28 22:25:29
邹老师：回复翩翩你好，还有什么疑问吗
2022-12-28 22:39:06
翩翩：回复邹老师 有 就是QQ群里的老师最后一个科目应计入税金及附加
2022-12-28 22:59:06
邹老师：回复翩翩你好，跨年涉及到损益科目需要调整，应当计入以前年度损益调整科目才是的 如果是当年才是计入 税金及附加科目
2022-12-28 23:24:16
翩翩：回复邹老师 收到 谢谢老师
2022-12-28 23:47:39
邹老师：回复翩翩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-29 00:16:30
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
59楼
2023-01-02 13:02:37
全部回复
睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2023-01-02 13:28:16
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2023-01-02 13:39:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ lion 发表的提问：
企业所得税退税了 600元 会计分录怎么写、“”？
同学你好 是退的今年的吗
60楼
2023-01-02 13:28:58
全部回复
lion：回复朴老师 是的 2021年 5月结束的 汇算清缴 退税
2023-01-02 13:45:33
朴老师：回复lion那就是退的去年的了 你是什么会计准则
2023-01-02 13:59:47
lion：回复朴老师 小企业会计准则 和 企业会计准则 都写一下
2023-01-02 14:10:32
朴老师：回复lion借银行 贷利润分配未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税；借：应交税费 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
2023-01-02 14:23:34
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