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退回企业所得税的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
91楼
2023-01-28 20:03:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
用友软件，退回企业所得税。小企业会计准则
汇算清缴退回吗 借应交税费-所得税贷利润分配 借银存贷应交税费
92楼
2023-01-28 20:11:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 春之雨 发表的提问：
20汇算清缴退回所得税和退回20年的增值税怎样做会计分录
同学你好 是什么会计准则
93楼
2023-01-29 19:39:32
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春之雨：回复朴老师 小企业会计准则
2023-01-29 20:09:10
朴老师：回复春之雨借银行 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润
2023-01-29 20:37:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 112234567 发表的提问：
收到企业所得税汇算清缴退税的会计分录有哪些？
你好 是去年的话 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润等
94楼
2023-01-29 20:01:49
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112234567：回复meizi老师 老师我财务软件里没有以前年度损益调整可以增加这个科目吗
2023-01-29 20:26:18
meizi老师：回复112234567直接用未分配利润来做 借应交税费-应交企业所得税贷未分配利润等
2023-01-29 20:53:33
112234567：回复meizi老师 企业用的是小企业会计准则，这个准则是没有以前年度损益调整科目吗？
2023-01-29 21:06:39
meizi老师：回复112234567是的 没有这个科目的
2023-01-29 21:23:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
税务退以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，借：银行存款 贷：利润分配-
95楼
2023-01-29 20:08:59
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萍萍：回复徐阿富老师 利润分配一未分配利润吗
2023-01-29 20:31:26
徐阿富老师：回复萍萍你好，对的，非常正确。
2023-01-29 20:49:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
96楼
2023-01-30 19:29:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
97楼
2023-01-30 19:38:20
全部回复
海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2023-01-30 20:10:25
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2023-01-30 20:26:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
税务局退回多交的企业所得税款，怎么做分录
这个可以冲减所得税费用
98楼
2023-01-30 20:05:58
全部回复
辽宁军儿：回复辜老师 借银行存款贷所得税费用，对吗？
2023-01-30 20:24:15
辜老师：回复辽宁军儿是的，是这样账务处理的
2023-01-30 20:47:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，今年收到退回多交的企业所得税怎么做分录?
你好，是退回以前年度多缴还是退回今年多交的企业所得税？
99楼
2023-01-31 19:14:51
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学徒：回复邹老师 退回去年多缴的
2023-01-31 19:44:42
邹老师：回复学徒你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-31 19:58:30
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整可以不用吗？直接借:应交税费_企业所得税 贷:利润分配_未分配利润
2023-01-31 20:27:52
邹老师：回复学徒你好，需要通过以前年度损益调整科目核算的 需要做之前缴纳，计提相反分录（涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算），然后做结转以前年度损益调整到利润分配——未分配利润的分录
2023-01-31 20:44:04
学徒：回复邹老师 那如果是退今年多交的就不用以前年度调整了吧
2023-01-31 21:04:53
邹老师：回复学徒你好，今年就不需要通过以前年度损益调整科目核算，退回今年多交的就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；所得税费用 借；所得税费用，贷；本年利润
2023-01-31 21:33:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ HCQ 发表的提问：
老师，收到税所退回往年的企业所得税，应该怎样做分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
100楼
2023-01-31 19:36:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 猫头 发表的提问：
请教一下老师，去年的企业所得税退回，今年怎么做分录？
这个退回的金额不大的，直接冲减当期所得税费用就可以
101楼
2023-01-31 20:05:59
全部回复
猫头：回复辜老师 今年的所得税交了一千多，明年也要退回的
2023-01-31 20:21:06
辜老师：回复猫头退回的时候，冲减所得税费用就可以的
2023-01-31 20:34:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，退回上一年度的企业所得税怎么做分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
102楼
2023-02-01 18:40:26
全部回复
海贝：回复邹老师 老师，最后一个分录的贷方为什么是利润分配
2023-02-01 18:52:10
邹老师：回复海贝你好，以前年度损益调整 发生计入贷方，结转计入借方，那利润分配——未分配利润就是计入贷方了
2023-02-01 19:06:06
海贝：回复邹老师 明白了，谢谢老师
2023-02-01 19:18:44
邹老师：回复海贝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 19:46:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 愉快的月亮 发表的提问：
我退回的是2019年预交多的企业所得税，如何做分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
103楼
2023-02-01 19:02:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 听风入夏 发表的提问：
老师，企业预缴的企业所得税，多缴退回的部分要怎么写分录
借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
104楼
2023-02-01 19:25:30
全部回复
听风入夏：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 19:48:55
东老师：回复听风入夏不客气，帮忙给个五星好评，谢谢
2023-02-01 20:11:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
请问老师，高新企业退回企业所得税，如何做分录？
你好，是退回当年缴纳的，还是以前年度缴纳的？
105楼
2023-02-01 19:39:35
全部回复
1147420508：回复邹老师 以前年度
2023-02-01 19:53:56
邹老师：回复1147420508你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-01 20:19:44
1147420508：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-01 20:48:20
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 21:09:56
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