你所得税有没有多计提，还是只是多交了

你好，退还的金额具体是多少

你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的

你好， 一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润

汇算清缴退回的所得税，冲减所得税费用，因是小企业会计准则，按未来适用法，转为本年利润即可。 建议按原来计提缴纳的分录做相反分录 ： 1、收到退回（注：不是税收优惠，是汇算清缴） 借：现金（或银存） 贷：应交税费-所得税（如果是财务软件，建议涉及到损益科目的，按正常的一方做负数，即做借方负数） 如果你计提的所得税是正确的，那么到这一步就可以了。 2、如果你计提的所得税与汇算清缴应缴纳的不符，则予以冲抵，做分录 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用（如果是财务软件，建议涉及到损益科目的，按正常的一方做负数，即做借方负数） 冲所得税费用的金额有可能与退回的金额不完全相同，注意这方面的差异 比如上年你计提了10万，实际缴纳了11万，现在退回2万，那么第一个分录金额是2万，第二个分录金额则 1万 3、将上面冲所得税费用的金额转入本年利润 借：所得税费用 贷：本年利润 （因是财务软件，建议做成分录： 借：本年利润 负数 贷：所得税费用 负数）

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。

借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

不是，借银行 贷应交税费，没有跨年，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数，跨年借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。