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租房税费承租人交会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小红 发表的提问：
其他应付款二级明细房租没有付，不用计提房租费吧？房东净收租，税金公司承担，若是审计账册，会不会一定要公司开房租发票来做账呢？
是必须要发票才能入账的，同学
136楼
2023-02-08 19:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 来自风平浪静的明天 发表的提问：
老师，像租车费，房租助赁，个人去税务局代开的发票？需要承租方代扣代缴交个人所得税吗
这个需要看你税局那边要求没，你看你收发票上面有没有写这个，有写就需要代扣代缴个人所得税
137楼
2023-02-09 19:26:17
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来自风平浪静的明天：回复maize老师 有写如果属于劳务所得由支付方代扣代缴
2023-02-09 19:45:17
来自风平浪静的明天：回复maize老师 关键这属于劳务所得吗？
2023-02-09 20:05:36
maize老师：回复来自风平浪静的明天一般劳务报酬所得指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务取得的所得。除一般劳务报酬所得以外的其他劳务取得的所得可以选择其他劳务报酬所得。这个才是劳务 你这个不是
2023-02-09 20:35:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师租房子做生意是出租方交房产税还是承租方
是出租方缴纳房产税
138楼
2023-02-09 19:31:37
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 秀丽的睫毛膏 发表的提问：
老师，我想了解有关企业租赁厂房租金及改造会计处理，还有租了厂房后，又要转租一部分，怎么处理
厂房租金计入制造费用-租赁费，改造金额不大直接计入费用，较大计入长期待摊费用按月摊销。转租部分借：制造费用-租赁费（负数） 借：其他应收款，即冲减制造费用。
139楼
2023-02-09 19:56:59
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秀丽的睫毛膏：回复赵老师 改造费用2-4万，如果计入长期待摊费--厂房改造可以吗？如果租入年租金55万，会计分录，借：预付账款/长期待摊费用（房租）550000 贷：银行存款 每个月摊销就是 借：制造费用（房租）贷：预付账款//长期待摊费用（房租）4583.33 可以管理费用充费用吗
2023-02-09 20:37:26
赵老师：回复秀丽的睫毛膏改造费用2-4万全总计入当期费用不用摊销。不能冲管理费用，冲制造费用。
2023-02-09 20:58:58
秀丽的睫毛膏：回复赵老师 我家是小企业，一般管理部门少，是不是把房租和水电费都计入制造费用--房租 制造费用--水电费，办公用品才要计入管理费用，可以吗
2023-02-09 21:27:14
赵老师：回复秀丽的睫毛膏嗯，可以的。
2023-02-09 21:48:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
上个月交了房租，做了借，管理费用-房租，贷，银行存款，这个月取得了发票，进项发票，本月的会计分录应该是什么？是借管理费用-房租。进项税额 贷，管理费用-房租对吗？
主要是有一个进项税额，上个月以为到时候给的是普票，没想到可以开专票！
140楼
2023-02-12 20:57:35
全部回复
袁老师：回复啊啊啊128170可以 的
2023-02-12 21:13:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 陈媛 发表的提问：
我百度的承租人交的税费，完税证明不能开给承租人，只能开给出租人
谁缴纳完税证明开给谁
141楼
2023-02-12 21:06:04
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陈媛：回复暖暖老师 会计处理记费用还是营业外支出
2023-02-12 21:21:51
暖暖老师：回复陈媛当然是计入费用，不是营业外支出
2023-02-12 21:32:17
陈媛：回复暖暖老师 老师，税局说完税证明只能开给出租房
2023-02-12 21:50:00
陈媛：回复暖暖老师 房子是个人租给公司，我们是公司
2023-02-12 22:08:02
暖暖老师：回复陈媛计入管理费用，把那张发票要回来你们记账，后边再附上租赁合同
2023-02-12 22:33:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 选择决定命运 发表的提问：
老师，请问幼儿园租赁场地，出租方开具场地租赁费发票产生的税费由承租方承担，承租方该怎样处理？
你好，承租方做管理费用核算
142楼
2023-02-12 21:21:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 山东惠惠 发表的提问：
老师，您好 纳税单位和个人租赁房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，由承租人缴纳房产税 这里并没有说无租使用，承租人收益缴纳房产税不对吗
你好，纳税单位和个人如果无租使用纳税单位的房产，是由纳税单位交房产税，不是使用单位和个人
143楼
2023-02-12 21:33:00
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山东惠惠：回复立红老师 书里原话是纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，由使用人代为缴纳房产税 我那句里面没有无租使用，该谁交税呢
2023-02-12 22:01:59
立红老师：回复山东惠惠你好，需要给定条件的，是无租还是有租，没有这个条件，是没有办法判定的呢；如果是无形使用，是使用人交税；如果是有租用，是出租人交税；上面打错了，抱歉。
2023-02-12 22:15:45
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
144楼
2023-02-13 19:05:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 青柠111222 发表的提问：
我们公司租赁房东的办公室，现在去地税开具房屋租赁发票，税金是由我们承担的，房租是3个月一交已缴纳，这个账务如何处理
你好，房租费可以一次性接入费用 但是由对方承担的税金，只能挂其他应收款 那么 借：管理费用-房租费（含公司承担的税费） 借;其他应收款（对方承担的税费）或者这块不通过账面由个人付出 贷：银行存款（或其他应付款）
145楼
2023-02-13 19:21:01
全部回复
青柠111222：回复徐阿富老师 请问一下老师，我们支付了3000月押金和3个月房租5107元，房租总计8107元和房屋租赁发票税金是交了全年2553.5元，请问会计分录可以这样做吗：借：管理费用-房租费-5107 借：其他应收款-押金-3000元 借：营业外支出-税金-2553.5，贷-现金10660.5
2023-02-13 19:52:15
徐阿富老师：回复青柠111222你好，如果这个税金发票抬头全是对方名字的，你这样做对的。不错。
2023-02-13 20:02:17
青柠111222：回复徐阿富老师 税金抬头是我们单位的名称，房东是替我们代开的税金我们打给房东的
2023-02-13 20:18:16
徐阿富老师：回复青柠111222你好，如果税金发票都是你们抬头的，可以做在管理费用里，不用做营业外支出的
2023-02-13 20:35:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 手续费是承租方额外交的，不在房租合同内，就是租房让房东个人开发票，然后这个费用让企业承担。 这个发票款可以税前扣除吗
你好，发票开的内容是什么？就是手续费的吗？
146楼
2023-02-13 19:44:58
全部回复
陆：回复郭老师 非住宅房屋租赁 老师，就是房东个人代开出来的发票费用让我们承担， 租房合同没有写这个金额 老师，这个费用我不会做了
2023-02-13 20:03:25
郭老师：回复陆是额外收取的税费吧，如果是的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-02-13 20:23:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优美的柠檬 发表的提问：
租赁中，承租人的会计处理，如果承租人预期会行驶购买选择权 1.对租赁负债的金额有影响吗 2.计算使用权资产的时候需要加上购买价格的现值吗
1，有，行驶的话，购买金额计入租赁负债 2，需要的
147楼
2023-02-14 20:06:32
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优美的柠檬：回复陈诗晗老师 租赁年付款额15万，购买价格2万， 1.租赁负债=租赁年付款额×年金现值系数+购买价格×复利现值系数 2.使用权资产=租赁负债+初始费用 这样对吗
2023-02-14 20:31:12
优美的柠檬：回复陈诗晗老师 还是 1.租赁负债=租赁年付款额×年金现值系数 2.使用权资产=租赁负债+购买价格×复利现值系数+初始费用 这两种，哪一种是正确的
2023-02-14 20:42:35
陈诗晗老师：回复优美的柠檬你的第一个回复是正确的。
2023-02-14 21:10:02
ranran老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 金池? 发表的提问：
融资租赁房屋，为什么是承租人按房产余值计税？融资租赁的房屋 ，还是归属于出租人吧？ 又不是融资性售后回租，区别在哪，怎么理解呢？
同学您好，很高兴为您服务， 融资租赁：是具有融资性质和所有权转移点的租赁活动。强调点为所有权转移特点，计算房产税是视同自有房产，按房产余值计税。 融资性售后回租：是指承租方以融资为目的，将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后，从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。 祝您学习愉快！
148楼
2023-02-14 20:11:59
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金池?：回复ranran老师 融资性售后回租也是承租人交房产税吗？ 融资租赁和融资性售后回租 都是一样的，相当于贷款买房，分期付款的吗？还是有区别不同？
2023-02-14 20:43:36
ranran老师：回复金池?同学您好，很高兴能为您提供帮助， 融资性售后回租业务重点为“融资”，房产税由出租人缴纳；租赁期限短。 融资租赁业务的实质性质为“基本确定取得所有权”，房产税由承租人按房产余值计税，租赁期限长。 祝您学习愉快！
2023-02-14 21:10:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ kj_G1tszU9CWuw3 发表的提问：
老师，您好！我司是一般纳税人，厂房出租给承租方，我们开具水费分割单给承租方，请问承租方可以抵扣进项税吗？另外，我司会计分录怎么做呢？谢谢！
你好不可以抵扣的，你们是代收代付的吗？
149楼
2023-02-14 20:23:59
全部回复
kj_G1tszU9CWuw3：回复郭老师 是代收代付的
2023-02-14 20:41:59
郭老师：回复kj_G1tszU9CWuw3代收代付的，借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款。
2023-02-14 20:59:47
kj_G1tszU9CWuw3：回复郭老师 好的，谢谢！
2023-02-14 21:28:04
郭老师：回复kj_G1tszU9CWuw3不用客气，工作愉快。
2023-02-14 21:40:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 落寞的银耳汤 发表的提问：
我们是房租的承租人，之前没有约定免租期，所以之前的一年都有计提房屋租金，未付款，今年协商之前的一年为免租期，那之前计提的租金是否可以做冲回，正确的处理方式是怎么样，包括后期的房租租金应该如何处理符合规定
你去年汇算清缴所得税怎么处理的
150楼
2023-02-15 18:40:26
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落寞的银耳汤：回复郭老师 汇算清缴对这部分未做特殊处理，因为汇算清缴之前未接到免租的通知，依旧是以计提形式处理
2023-02-15 19:08:32
郭老师：回复落寞的银耳汤那就在今年红冲，红冲今年的费用
2023-02-15 19:24:32
落寞的银耳汤：回复郭老师 您意思是本年不用计提了还是说一笔冲回去年计提的费用
2023-02-15 19:43:31
落寞的银耳汤：回复郭老师 还是说也可以租期内的金额减掉去年的费用平摊到后续的租期内
2023-02-15 20:12:51
郭老师：回复落寞的银耳汤红冲去年多计提的就可以
2023-02-15 20:33:34
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