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房地产预交所得税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
241楼
2023-04-12 18:00:50
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惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2023-04-12 18:24:55
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2023-04-12 18:39:47
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2023-04-12 19:01:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
房地产行业交的定金要预缴增值税吗？收到现金定金时贷方科目是什么？预缴增值税时如何做会计分录？
你好，是的 借；银行存款 贷；其他应付款 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
242楼
2023-04-12 18:05:58
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
243楼
2023-04-16 18:59:34
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爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-04-16 19:41:20
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-04-16 20:00:15
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-04-16 20:26:09
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-04-16 20:40:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 等待的小海豚 发表的提问：
工程项目预交的个人所得税会计分录怎么做
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
244楼
2023-04-16 19:16:26
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ Wsj 发表的提问：
12月计算结转应交房产税50万，土地使用税5O万，如何做会计分录？借：税金及附加100万贷：应交税费-房产税贷：应交税费-土地使用税我做的分录对不对？
你好，这样做是对的。
245楼
2023-04-16 19:40:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ urnotqx 发表的提问：
老师，建筑行业异地预交增值税、附加税、企业所得税、印花税、工会经费，需要怎么做会计分录？（未开发票）
同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
246楼
2023-04-16 20:08:59
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urnotqx：回复朴老师 老师，那预交的其他税款会计分录 要怎么做呢？
2023-04-16 20:32:34
朴老师：回复urnotqx借应交税费 贷银行存款
2023-04-16 20:44:24
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 风帆 发表的提问：
房地产的所得税会计处理方法是？
预收款*预计利润率*25%
247楼
2023-04-17 17:33:50
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风帆：回复季老师 老师 是要出一份负债表附注：怎么表达这个说法
2023-04-17 18:12:30
季老师：回复风帆标准表述可参考你们单位往来的审计报告 ，如果没有可参考同业的审计报告，对此有标准表述。
2023-04-17 18:41:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米月光 发表的提问：
老师好，外地预交增值税及附加怎么做分录？预交所得税呢？月终要结转企业所得税么？怎样做分录？谢谢
你好，外地预交增值税及附加： 借：应交税费——预缴增值税 ——应交教育费附加 贷：银行存款 外地预交增值税及附加： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 月终要结转企业所得税： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
248楼
2023-04-17 17:40:49
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 平常心 发表的提问：
按季度收入预交的所得税，交时，借应交税费一应交所得税货银行，外地预交也同分录，，，，是预交，每月计提时进不不进入，借所得税费用货：应交一所得税？老师是季预交不是利润实缴
按季度收入申报季度所得税申报表，然后缴纳的所得税，需要计提所得税费用，借：所得税费用，贷：应交税费一应交所得税，然后缴纳的时候，借：应交税费一应交所得税，贷：银行存款，外地预交的所得税，不需要计提所得税费用，借：应交税费一应交所得税，贷：银行存款
249楼
2023-04-17 17:58:40
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平常心：回复小杨老师 老师好！我按季收入是预交的，不是实际利润交，，还要提吗？谢
2023-04-17 18:38:12
小杨老师：回复平常心如果是预交就不用计提啦
2023-04-17 18:56:44
平常心：回复小杨老师 每季按|%预交的，，交后要计提入，所得税费吗？谢
2023-04-17 19:20:34
小杨老师：回复平常心如果你们全部是预交，那么就不用计提啦，年底的时候算一下你们实际应交的所得税，在年末计提吧
2023-04-17 19:41:29
平常心：回复小杨老师 年底亏了，计提了咋搞
2023-04-17 20:07:41
小杨老师：回复平常心年底亏了，就没有企业所得税啦，不需要计提
2023-04-17 20:34:02
平常心：回复小杨老师 预交的咋搞呢
2023-04-17 21:02:16
小杨老师：回复平常心等到做完18年的所得税汇算清缴，然后申请退税
2023-04-17 21:21:42
平常心：回复小杨老师 好，那这4季度就不计提了是
2023-04-17 21:50:14
小杨老师：回复平常心嗯，是的，没有盈利就没有所得税，就不需要计提所得税费用的
2023-04-17 22:16:13
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产公司售房预售款需要计提预缴增值税吗，计提分录怎么做
是需要预缴增值税的， 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 税金及附加 贷：银行存款
250楼
2023-04-17 18:14:59
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juan：回复王茫茫老师 公司没有缴纳计提的应预缴的增值税
2023-04-17 18:38:26
juan：回复王茫茫老师 贷方不能是银行存款
2023-04-17 18:57:35
王茫茫老师：回复juan还没有缴纳的话，贷方就做 其他应付款
2023-04-17 19:12:10
juan：回复王茫茫老师 做其他应付款，那不是不能提现我这个预缴的税没交，反而账面显示已经缴纳了
2023-04-17 19:31:17
王茫茫老师：回复juan其他预付款只是计提一下，你申报预缴的时候在把他冲掉就可以了。你也可以直接等到办理预缴的时候直接只做一笔分录。
2023-04-17 19:59:53
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小K 发表的提问：
取得完税证明，租房屋缴纳房产税(个人出租房屋)960 个人所得税～(财产租赁所得)800会计分录咋么做
你好，你公司替个人负担税费吗
251楼
2023-04-18 17:17:45
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小K：回复佟老师 我有完税证明啊，这个房产税、和个税的这个，但是交税的这个人是个人(房主)，这个完税证明能入账吗
2023-04-18 17:30:33
佟老师：回复小K借:营业外支出 贷:应交税费-房产税、个税 借:应交税费-房产税、个税 贷银行存款
2023-04-18 17:49:48
小K：回复佟老师 佟老师您好:如果交钱的那个房主用她自己的银行卡划的个税、房产税，而不是对公账户，及时是完税证明在我这也入不了账对吗
2023-04-18 18:08:02
佟老师：回复小K对，你要是为他负担这些税费都是我这样处理，因为这个税费本身应该是个人承担的，企业为你承担，税前不能扣除
2023-04-18 18:25:13
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司预交了一年的房租，怎么做会计分录？
借预付账款 进项 贷银行存款
252楼
2023-04-18 17:24:18
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阳光：回复马老师 不是吧？那每个月再怎么做分录呢？
2023-04-18 17:50:22
阳光：回复马老师 借：长期待摊费用，贷：银行存款，可以吗？
2023-04-18 18:01:07
马老师：回复阳光长期待摊是超过一年的房租 你这个没有超过一年 用预付 账套里有待摊费用的话 可以借待摊费用 每个月摊销 借待摊费用/预付账款 贷管理费用-租赁费
2023-04-18 18:23:11
阳光：回复马老师 还是没弄懂？
2023-04-18 18:40:17
阳光：回复马老师 每个月摊销的话，怎么写分录？
2023-04-18 18:58:01
阳光：回复马老师 借：管理费用—租赁费，贷：预付帐款，是这样吗？
2023-04-18 19:12:26
阳光：回复马老师 感觉你上面是错的吧？
2023-04-18 19:36:51
马老师：回复阳光对，摊销的时候是借管理费用租赁费 贷待摊费用或者预付账款
2023-04-18 20:06:50
阳光：回复马老师 那如果摊销完了呢？还要做分录不？
2023-04-18 20:29:48
马老师：回复阳光摊销完了在就不用了！
2023-04-18 20:48:02
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 我们房地产开发企业企业所得税汇算清缴补交18年企业所得税20万 怎么写会计分录 现在还没有完工没有结转收入
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 20 借：应交税金-所得税20 贷：银行存款
253楼
2023-04-18 17:31:35
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快乐每一天：回复月月老师 老师 我们预收账款还没有转收入 我可以这么做 吗 借 应交税费—所得税 20 贷 银行存款20 可以吗
2023-04-18 17:54:11
月月老师：回复快乐每一天你好，你和税务局沟通一下，如果之后确认收入，怎么你再缴纳这部分的所得税。房地产企业应该是按照预收账款缴纳所得税的。
2023-04-18 18:12:55
月月老师：回复快乐每一天你好，和税务局沟通一下，确认收入后，怎么免除这部分的所得税。各地执行政策不同。
2023-04-18 18:26:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 听话的鲜花 发表的提问：
某行政单位委托所属事业单位出租房产（房产产权属于行政单位），2019年取得房租收入20万元，财务会计与预算会计应分别如何做会计分录？
你好，房租一般上交财政
254楼
2023-04-18 17:54:41
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紫藤老师：回复听话的鲜花借 银行存款 贷 应交财政专户
2023-04-18 18:11:09
听话的鲜花：回复紫藤老师 财务会计:借:银行存款 贷:应缴财政款
2023-04-18 18:26:15
听话的鲜花：回复紫藤老师 预算会计不做处理
2023-04-18 18:38:49
听话的鲜花：回复紫藤老师 是这样吗？
2023-04-18 18:51:00
紫藤老师：回复听话的鲜花对的，你的理解是对的
2023-04-18 19:07:54
听话的鲜花：回复紫藤老师 有没有可能财务会计贷方记其他收入，而后通过计提应交税费上缴财政呢？
2023-04-18 19:21:16
紫藤老师：回复听话的鲜花这部分钱不需要缴税了
2023-04-18 19:42:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
房地产行业补交2015-2016年度的营业税会计分录怎么做
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
255楼
2023-04-18 17:59:59
全部回复
木子：回复蒋飞老师 以前年度损益调整让挂着吗，在不处理吗
2023-04-18 18:19:40
蒋飞老师：回复木子然后 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-18 18:42:02
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