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房地产预交所得税会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 生如夏花 发表的提问：
老师我这个季度没有产生所得税！但是我异地预交了所得税！分录怎么做呢
借：应交税费-预交所得税 贷：银行存款
181楼
2023-03-12 20:45:27
全部回复
生如夏花：回复家权老师 是这样的我们是十月预交了九月的所得税！钱是10月份出去的！
2023-03-12 21:15:45
家权老师：回复生如夏花是啊，分录就是那么做哈
2023-03-12 21:40:38
生如夏花：回复家权老师 那就是10月份做账的时候在做对吗！9月份不做账
2023-03-12 21:59:02
家权老师：回复生如夏花可以啊，把账做平就是了哈
2023-03-12 22:23:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 艺珺 发表的提问：
异地工程预交的企业所得税，怎么做分录？在回到项目所在地核算企业所得税时，得把预交的扣出来吧？
你好 异地工程预交的企业所得税分录是，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 在回到项目所在地核算企业所得税时，预交的可以抵扣实际需要缴纳的所得税税款
182楼
2023-03-12 21:00:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
183楼
2023-03-12 21:11:59
全部回复
carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-03-12 21:25:42
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-03-12 21:46:38
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-03-12 21:58:35
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-03-12 22:17:05
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-03-12 22:29:26
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-03-12 22:56:19
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-03-12 23:07:46
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-03-12 23:24:39
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-03-12 23:35:24
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-03-12 23:53:26
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-03-13 00:14:13
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-13 00:37:16
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-03-13 01:03:59
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-03-13 01:26:40
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-03-13 01:54:01
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-03-13 02:07:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心态好，什么都好！ 发表的提问：
房地产企业预售款如何计算企业所得税预缴额？
一般根据预收款乘以税局核定预征率预交
184楼
2023-03-13 18:23:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 花痴的小伙 发表的提问：
请问工程异地预交了个人所得税，但实际申报的时候并没有个税，这样这笔预交的税款怎样做会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
185楼
2023-03-13 18:52:22
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 迅速的学姐 发表的提问：
支付厂房租赁税（个人所得税，城镇土地使用税，增值税，城市维护建设税，房产税）分别怎样做会计分录啊？
您好，支付方不缴纳这些，出租方缴纳
186楼
2023-03-13 19:05:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雁南飞 发表的提问：
开发公司，预交增值税，预交土地增值税，预交附加税预交企业所得税账务处理需要做计提分录吗？
借，应交税费～预缴各明细 贷，银行存款
187楼
2023-03-14 17:35:46
全部回复
雁南飞：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-03-14 18:28:46
陈诗晗老师：回复雁南飞不客气，祝你工作愉快
2023-03-14 18:43:23
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
房地产企业为一般纳税人，销售营改增前自建的商品房取得预收款5450元，按一般计税方法计税，会计分录怎么写？
你好，取得预收款就是直接 借：银行存款 450 贷：预收账款 450 然后预交增值税 借：应交税费-预交增值税 450/1.09*9% 贷：银行存款
188楼
2023-03-14 18:01:06
全部回复
木子????：回复宇飞老师 不记主营业务收入么？
2023-03-14 18:20:26
宇飞老师：回复木子????预收不确认收入的。要交房才确认
2023-03-14 18:32:32
木子????：回复宇飞老师 什么时候记主营业务收入呢？
2023-03-14 18:54:29
宇飞老师：回复木子????要交房才确认收入的
2023-03-14 19:22:47
木子????：回复宇飞老师 好的谢谢老师
2023-03-14 19:37:17
宇飞老师：回复木子????不客气，满意请五星好评哈。
2023-03-14 19:53:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 木雪 发表的提问：
本月交的上月（12月）的企业所得税，土地使用税，房产税，工会经费，城建税及附加　应该如何做分录？上月没有计提企业所得税
借；管理费用（工会经费） 税金及附加 贷；应交税费 应付职工薪酬——工会经费 借；应交税费 应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
189楼
2023-03-14 18:21:54
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木雪：回复邹老师 谢谢邹老师，这其中的土地使用税，房产税，印花税是计入管理费用的，是不是都要结转到本年利润帐户？
2023-03-14 18:37:25
邹老师：回复木雪你好，这些从17年计入税金及附加，需要结转到本年利润的
2023-03-14 18:54:09
木雪：回复邹老师 什么意思啊，不是只有城建税和教育附加属于营业税金及附加吗
2023-03-14 19:06:46
邹老师：回复木雪你好，从17年开始，这些税种要计入税金及附加核算，而不是以前 的管理费用了
2023-03-14 19:26:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 没有人 发表的提问：
房地产开发中交通评估设计费用，会计分录？
你好 计入开发成本-前期工程费科目
190楼
2023-03-14 18:50:38
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大意的蛋挞 发表的提问：
房地产预交所的税需要重分类到其他流动资产吗？
您好，房地产预交所得税，如果此明细科目余额是借方余额的，就需要重分类到其他流动资产，否则，不需要的。
191楼
2023-03-14 18:59:59
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 甜美的鞋垫 发表的提问：
房地产开发企业（预售）预缴企业所得税的计算公式
房地产开发企业实行按照预计毛利率预缴企业所得税，按照工程项目的属性不同，预缴的毛利率不同。 分两块计算： 1。已经销售的：（销售的收入-成本费用）*25% 2。预售的：（预售收入*预计毛利率-费用、税金）*25% 答案满意，请给五星好评，谢谢支持
192楼
2023-03-15 18:03:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ， 发表的提问：
外地工程预交个人所得税，怎么做分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
193楼
2023-03-15 18:27:00
全部回复
，：回复邹老师 这样的话就要先计提啊，可以不计提嘛
2023-03-15 18:46:37
邹老师：回复，你好，需要计提，然后扣缴的
2023-03-15 18:58:31
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 娟子 发表的提问：
房地产行业预缴增值税需要计提吗？怎么计提，会计分录？谢谢老师
你好，不用计题，直接借应缴税费-预交增值税 贷银行存款
194楼
2023-03-15 18:51:30
全部回复
可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 心锁 发表的提问：
请问房地产开发有限公司预收款预交企业所得税是在项目所在地还是公司注册地呢？
项目所在地，房开企业的注册地基本都是在项目所在地的。
195楼
2023-03-15 18:59:59
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