首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
房地产预交所得税会计分录
分享
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ cym 发表的提问：
交纳社会保险，住房公积金，个人所得税的会计分录
你好，您看下这个内容 你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
211楼
2023-03-22 18:20:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
212楼
2023-03-22 18:44:59
全部回复
????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-03-22 19:03:44
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-03-22 19:24:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
营改增后房地产预征企业所得税怎么计算
房地产营改增后，预售产品时预收房款，在企业所得税季度预交时，以不含增值税的销售额为预征企业所得税的计税依据。 比如地级市某房地产开发公司三季度预收售房款1000万元，那么该纳税人三季度应预缴企业所得税： 1000万元÷（1+11%）×10%×25%=22.52万元 （其中的毛利率依据国税发[2009]31号规定）。 如果属于《建筑施工许可证》合同约定开工日期在2016年4月1日前的老房地产项目，可选择简易计税办法，则企业所得税预缴： 1000万元÷（1+5%）×10%×25%=23.81万元。
213楼
2023-03-27 18:31:17
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
214楼
2023-03-27 18:41:14
全部回复
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-03-27 19:02:03
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-03-27 19:27:51
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-03-27 19:48:37
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-03-27 20:07:12
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-03-27 20:20:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
215楼
2023-03-27 19:08:59
全部回复
开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2023-03-27 19:23:15
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2023-03-27 19:47:35
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2023-03-27 20:09:18
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2023-03-27 20:36:39
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2023-03-27 21:04:44
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2023-03-27 21:23:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
216楼
2023-03-28 18:03:29
全部回复
琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2023-03-28 18:26:35
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2023-03-28 18:43:28
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2023-03-28 18:56:54
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-28 19:22:00
安娜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 大意的信封 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
1、8月18日收到预交款时 借：银行存款 800 贷：预收账款 800 2、9月份预缴增值税额=800/（1+9%）*3%=22.02（万元） 借：应交税费——预交增值税 22.02 贷：银行存款 22.02
217楼
2023-03-28 18:12:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天涯海角 发表的提问：
房产企业预交所得税怎么计算
根据税局给你们核定预征率*预收的钱
218楼
2023-03-28 18:41:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
问题：3月份，为其他房地产公司进行销售培训，取得课酬8000元。 并根据计算结果，做应预扣预缴设计师个人所得税的相关会计分录 应纳个税=8000*（1-20%）*20%=1280（元） 请问会计分录是这样的： 借：管理费用         8000             贷：应交税费──应交代扣个人所得税   1280     银行存款     6720 借：应交税费──应交代扣个人所得税  1280 贷：银行存款     1280 还是这样的： 借：管理费用 1280 贷：应交税费──应交代扣个人所得税   1280 借：应交税费──应交代扣个人所得税   1280 贷：银行存款 1280
您好，分录一是正确的。
219楼
2023-03-29 19:10:20
全部回复
老实的夕阳：回复小林老师 谢谢小林老师
2023-03-29 19:40:57
小林老师：回复老实的夕阳客气，非常荣幸能够给您支持！
2023-03-29 20:10:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 周语 发表的提问：
房屋租凭交的印花税 个人所得税 房产税 由承租方--企业承担 这个会计分录怎么出？
您好，借：长期待摊费用-租赁费，贷：现金或者银行存款。
220楼
2023-03-29 19:20:18
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百日草 发表的提问：
房地产公司每月按3%预交了企业所得税，在第二年5月份汇算清缴之前还要按销售收入的百分之20多预交所得税吗
您好，在第二年5月份汇算清缴之前，不需要按销售收入的百分之20多预交所得税。
221楼
2023-03-29 19:35:59
全部回复
百日草：回复王雁鸣老师 听有些人说汇算清缴的时候还要按销售收入的24%计算所得税再减掉去年全年已开销售发票的所有税款来补交所得税，因为不明白他们说得对不对所以想问一下老师
2023-03-29 20:27:18
王雁鸣老师：回复百日草您好，汇算清缴时，不是按销售收入的24%计算所得税再减掉去年全年已开销售发票的所有税款来补交所得税。是按上年利润总额，或者说是按汇算清缴应纳税所得额的10%，或者25%来计算应交的企业所得税，再减去上年预缴的企业所得税，来补交所得税的。
2023-03-29 20:44:23
百日草：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 20:55:01
王雁鸣老师：回复百日草您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-29 21:08:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，请问预缴所得税会计分录如下： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
您好，对的，交税的分录正确。
222楼
2023-04-02 20:49:23
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蔡羽星 发表的提问：
老师我们是房地产企业，未完工阶段预交的所得税记什么科目
您好，预交的时候 ，借应交税费——应交所得税贷银行存款
223楼
2023-04-02 21:16:59
全部回复
蔡羽星：回复文老师 老师，不用先计提吗？
2023-04-02 21:53:49
文老师：回复蔡羽星您好，需要计提的，借所得税，贷应交税费——应交所得税
2023-04-02 22:18:25
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
224楼
2023-04-02 21:29:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
房地产企业，企业所得税怎么报？怎么填表，预交的增值税……
1.纳税人预售开发产品时需要填写《增值税预缴税款表》； 2.一般纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期向主管国税机关预缴税款； 3.“销售额”和“扣除金额”都按照含税金额填写。 4.房地产企业预售房地产项目不填写增值税纳税申报表附列资料（四），因为房产企业在收到预售款时并不发生增值税的纳税义务,房地产开发企业预缴的税款不能抵减预缴当期的应纳税额，而应在销售自行开发的房地产项目纳税义务发生时才进行抵减，未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。
225楼
2023-04-09 19:14:49
全部回复
1990韩：回复朴老师 企业所得税呢
2023-04-09 19:34:45
朴老师：回复1990韩每季度预交。根据国税函[2008]299号文，房地产开发企业按当年实际利润据实分季（或月）预缴企业所得税的，对开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品。 在未完工前采取预售方式销售取得的预售收入，按照规定的预计利润率分季（或月）计算出预计利润额，计入利润总额预缴，开发产品完工、结算计税成本后按照实际利润再行调整。
2023-04-09 19:47:28
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料