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房地产预交所得税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
工程公司外地预交增值税会计分录，和实际交纳时的会计分录
预交增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：库存现金（或银行存款） 在工程完工10天内，到注册地税务进行注销外管证，对这个项目的税进行清算，补交这个项目的税
256楼
2023-04-19 16:30:16
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邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 为什么不是预交税金
2023-04-19 17:08:02
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账也可以是预交税金，按项目进行核算处理。
2023-04-19 17:28:48
邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 想请问一下预交税金这个科目，符合会计法吗，会计法上有这个科目吗
2023-04-19 17:41:30
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账正常的是做在已交税金科目，实际工作中有的记在预交税金科目
2023-04-19 18:06:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ mirror 发表的提问：
异地预交增值税，附加税，所得税的分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金），附加税，企业所得税，贷；银行存款
257楼
2023-04-19 16:54:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
土地使用税，房产税会计分录
您好 借 税金及附加-土地使用税 税金及附加-房产税 贷 应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 借 应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 贷 银行存款
258楼
2023-04-19 17:15:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 倪 发表的提问：
老师你好，我公司是房地产开发公司一般纳税人，预缴增值税怎么计提？还有企业所得税分别怎么计提做分录？
你好 预缴的增值税 借，应交税费——预缴增值税 贷，银行存款 企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款
259楼
2023-04-19 17:39:03
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倪：回复立红老师 不需要计提吗？
2023-04-19 18:05:09
立红老师：回复倪你好 增值税不需要计提 期末 借，应交税费——未交增值税 贷，应交税费——预缴增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费——应交企业所得税
2023-04-19 18:21:33
倪：回复立红老师 老师，你的增值税二级科目为什么是未交增值税的，未交就是我没交的意思吗
2023-04-19 18:34:30
立红老师：回复倪你好，未交的贷方是未交税费，借方是已交的税费。
2023-04-19 19:03:50
倪：回复立红老师 哦哦，预交增值税时借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月底结转的时候就借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 是这样做分录吗？
2023-04-19 19:17:00
立红老师：回复倪你好，是的，是这样的分录
2023-04-19 19:39:13
倪：回复立红老师 企业所得税费用是每个月计提的吗？
2023-04-19 20:00:48
立红老师：回复倪你好，如果当月利润是正数，是需要计提的
2023-04-19 20:27:41
倪：回复立红老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2023-04-19 20:40:14
立红老师：回复倪不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-04-19 20:57:43
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
房地产公司预交增值税怎么做分录，不出费用吗
如果是简易计征，则应交税费一应交增值税一简易计税，否则下预交税金户
260楼
2023-04-19 17:53:59
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笑笑：回复老刘 贷方呢
2023-04-19 18:16:41
老刘：回复笑笑贷：银行存款或现金
2023-04-19 18:28:57
笑笑：回复老刘 老师不用出费用吗
2023-04-19 18:43:44
老刘：回复笑笑出什么费用？不太明白
2023-04-19 19:04:12
笑笑：回复老刘 像城建税，教育税，附加税都在主营税金及附加出费用，低企业所得税，增值税不可以吗
2023-04-19 19:16:17
老刘：回复笑笑企业所得税是所得税费用出 借：所得税费用 贷：应交税费一应交所得税 增值税是一种价外税，自己从收入中扣除
2023-04-19 19:32:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
房地产公司收到首付款怎么入账？分录？需要交税吗？预交？
你好，房地产公司收到首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴相应税款的 
261楼
2023-04-24 17:16:41
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微信用户：回复邹老师 这个规定原文在哪里啊
2023-04-24 17:41:54
邹老师：回复微信用户你好，你可以去看一下我国税法，对房地产企业预收款税收管理的规定 
2023-04-24 18:07:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 蔡羽星 发表的提问：
是房地产开发公司，预售阶段季度预交企业所得税，计税依据是预收账款含税还是不含税的数据
你好，这个是不含税的哦
262楼
2023-04-24 17:25:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小芩芩 发表的提问：
房产税与土地使用税这个月交纳怎么做分录，需要预提吗，预提的分录是什么
要先计提，然后缴纳，计提时，借：税金及附加 贷：应交税费~应交房产税 缴纳时，借：应交税费~应交房产税 贷：银行
263楼
2023-04-24 17:44:59
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师 房地产企业预收账款预交的增值税需不需要计提？分录应该怎么写？
你好，不需要预提。在收到预收款下月15日前直接缴纳。
264楼
2023-04-25 16:34:15
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夜空弯月：回复小小刘老师 老师那交纳时候分录该怎么做？
2023-04-25 17:05:26
小小刘老师：回复夜空弯月你好，缴纳的时候借方：应缴税费——预缴增值税 贷方：银行存款。
2023-04-25 17:33:16
夜空弯月：回复小小刘老师 老师那预交的增值税不计提，那附加税、土地增值税、印花税、企业所得税是不是需要计提啊？
2023-04-25 17:57:28
小小刘老师：回复夜空弯月附加税直接计入税金及附加，土地增值税也是预缴啊，直接做到应缴税费——土地增值税里面。印花税直接计入税金及附加，企业所得税是需要按照预计毛利率计提的哈。
2023-04-25 18:22:20
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 风铃 发表的提问：
房地产的预售款要预缴企业所得税吗？
你好，需要预缴企业所得税的
265楼
2023-04-25 16:54:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 要减肥的自行车 发表的提问：
房地产开发企业预交所得税可以享受小微企业政策吗
资产所得不超过5000万元，从业人数不超过300人，应纳税所得额不超过300万元就可以
266楼
2023-04-25 17:18:12
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 氧泡泡―雪儿 发表的提问：
老师您好我想咨询一下房地产企业的预收账款在企业所得税预交申报时需要按预收账款的10%*25%预交所得税吗
你好，很高兴为你解答 这个是结合公司实际情况以及税务要求预交就可以。一般是和上年平均水平一样就可以了
267楼
2023-04-25 17:23:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
268楼
2023-04-25 17:41:59
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JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢
2023-04-25 18:05:57
meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2023-04-25 18:32:05
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑公司异地预缴个人所得税的会计分录如何做？
你好，借：应交税费-个税 贷：银存存款
269楼
2023-04-26 17:16:07
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芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢
2023-04-26 17:52:04
勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费
2023-04-26 18:22:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业预售房产，企业所得税按预收款的15%缴纳吗？
不是的，是按照预收款的三个点预缴的
270楼
2023-04-26 17:33:37
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