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房地产预交所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
预交异地个人所得税的完整分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 缴纳的时候借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
151楼
2023-02-23 18:53:35
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口口：回复宋生老师 我们是建筑企业，企业所得税核定征收，在异地的项目按收入的1%交个人所得税 我后来在百度中查询，说是正确的核算应该把异地工程预交的1%个人所得税在应付职工薪酬中，老师，我到底该怎么做，请多多指导！
2023-02-23 19:22:57
宋生老师：回复口口您好！实际上这个个人所得税，并不能分配到某个人的身上，而是由公司自己负担，所以计入应付职工薪酬不合理。
2023-02-23 19:44:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好，我公司是从事建筑经营，在根据相规定在异地经营时要预缴增值税，其中预缴的增值税中有要预缴0.2%的企业所得税，前任会计预缴企业所得税的会计分录为：预付帐款-预交税金--2500，贷：应交税费--应交所得税--2500，最后预付帐款的帐户余额为：200多万了，请问：1、预付帐款的余额要结转吗？结转的会计分录怎么做？ 2、应交税费--应交所得税的帐户要结转吗？结转的会计分录怎么做？麻烦老师写出会计分录，谢谢老师！
借 所得税费用 贷预付帐款-预交税金--2500   2 你交税做借应交税费，贷银行，你们异地预缴没有交？？咋还挂账上？
152楼
2023-02-23 19:12:50
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
外地项目只有预交增值税和预交地方教育附加，预交教育附加税金，预交印花税，没有预交所得税，那么这个分录怎么写？？我看基本预交税金的分录都是预交所得税的分录，预交这些增值税啊附加税啊分录都怎么写啊
你好,放在应交税费-应交这些税的借方就可以了
153楼
2023-02-23 19:35:59
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变参变量变焦变形金刚：回复张壹老师 没办法知道怎么计提不知道比例没法计提，这写了会不会很麻烦
2023-02-23 19:58:12
张壹老师：回复变参变量变焦变形金刚你好,按你预交的直接做应交税费借方那里,不计提,实际核算增值税的时候才计提这些税的.
2023-02-23 20:17:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一 一 发表的提问：
房地产公司交房给客户，开具增值税发票不含税200万，税额20万，前期客户预交税款229万，这次补交房屋面积差价1万，会计分录
借银行存款229，贷预收账款229
154楼
2023-02-27 18:47:11
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庄老师：回复一 一开票，借预收账款221，贷主营业务收入201，应交税费一应交增值税(销项税额)20
2023-02-27 19:16:52
庄老师：回复一 一还有1万元未开票交税
2023-02-27 19:42:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～～ 发表的提问：
房地产公司实际情况企业按预计毛利额多交了企业所得税，房地产汇算清缴时(土增已清算)主表只带出了当年2018年预缴得企业所得税，但是2018年之前已预缴的企业所得税填哪里
预缴栏你看是否能更改，或取消自动取数，手动填上取， 原则是跨年多交的去退，不再预缴里的
155楼
2023-02-27 19:14:28
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～～：回复陈诗晗老师 不能修改，自动带出来，是不是能填入别的表中
2023-02-27 20:02:05
陈诗晗老师：回复～～没有其他项目可以填写，因为汇算清缴是多退少补，一般不是留抵。
2023-02-27 20:24:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 平常心 发表的提问：
老师好，18年12月外地施工预交所得税，按千分之2预交了1969元所得税，今年该项目外地又预交了4干所得说，去年预交时分录，借：应交税费一应交所得税1969元，贷：银行1969元，，现汇算18年所得税，，我怎么做分录？怎么报汇算填报？
汇算，根据你实际承担的税，计所得税和应交税费。之前的预交直接是减应交税费的
156楼
2023-02-27 19:19:40
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平常心：回复陈诗晗老师 木木老师：去年外地预交有1969元，今年又有4干多，汇算18年时只抵18年还是…？分录怎么出？
2023-02-27 19:54:02
陈诗晗老师：回复平常心只是算18年的，预交你当时是计在预交税费的。 你汇算后，交纳是直接减少 的预交，不单独做分录
2023-02-27 20:23:46
平常心：回复陈诗晗老师 只抵1969
2023-02-27 20:44:11
陈诗晗老师：回复平常心不管你抵多少，都是直接冲的预交，不另做分录处理。
2023-02-27 21:04:39
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小确幸 发表的提问：
交房产税，城镇土地使用税和残保金的会计分录
房产税，城镇土地使用税 通过税金及附加核算 残保金 通过管理费用核算
157楼
2023-02-27 19:41:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
像这种工程公司在外地预交的地税，会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：银行存款
158楼
2023-02-28 18:49:50
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
在外地施工预交的个人所得税费用，计入成本，还是管理费用，会计分录怎么写
你好，借:所得税费用--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税
159楼
2023-02-28 19:05:17
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小鱼儿：回复答疑苏老师 但是他那个在外地预交的那个有一个完税证明。就是这个会计分录怎么做啊？
2023-02-28 19:28:24
答疑苏老师：回复小鱼儿你好，再借 应交税金--个人所得税  贷 银行存款
2023-02-28 19:43:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Aban 发表的提问：
房地产，预交所得税，计算毛利额时， 是按实际收到的预售款，还是按合同金额计算？
你好，预交是按照实际收到的款项计算的
160楼
2023-02-28 19:14:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
161楼
2023-02-28 19:26:59
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-02-28 19:42:53
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-02-28 20:12:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 123456789 发表的提问：
工程项目异地预交所得税，拿回来公司咋样做分录？明细是预交所得税？
你好！ 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
162楼
2023-03-01 18:05:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业交土地使用税的内外部会计分录都怎么写
你好，内外部分录都是 借；管理费用——土地使用税 贷；银行存款
163楼
2023-03-01 18:33:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
164楼
2023-03-01 19:02:09
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尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2023-03-01 19:16:18
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2023-03-01 19:32:31
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2023-03-01 19:43:42
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-01 19:59:44
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2023-03-01 20:28:49
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2023-03-01 20:52:35
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2023-03-01 21:19:36
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2023-03-01 21:33:45
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2023-03-01 21:52:09
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2023-03-01 22:09:16
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2023-03-01 22:36:05
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2023-03-01 22:46:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
165楼
2023-03-01 19:26:59
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2023-03-01 19:55:00
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2023-03-01 20:12:07
??新：回复邹老师 是的
2023-03-01 20:38:19
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-01 21:05:12
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2023-03-01 21:31:53
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2023-03-01 21:56:31
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2023-03-01 22:21:58
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-03-01 22:40:07
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2023-03-01 23:05:51
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2023-03-01 23:19:52
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