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房地产预交所得税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
您好，那就不需要计提所得税对分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
166楼
2023-03-05 20:09:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
不需要计提所得税的分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
167楼
2023-03-05 20:25:29
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
房地产企业未确认收入，按预收款预交所得税，应如何列报
填写“特定业务计算的应纳税所得额”。
168楼
2023-03-05 20:52:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 土豪的月饼 发表的提问：
我公司是北京的执照、作工程的、企业所得税在外地预交、会计分录如何做
你好，在外地预交企业所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
169楼
2023-03-05 21:14:59
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土豪的月饼：回复邹老师 计提的分录
2023-03-05 21:41:09
土豪的月饼：回复邹老师 你电话多少
2023-03-05 22:07:57
邹老师：回复土豪的月饼你好，季度末月计提 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 学堂有规定不允许提供个人联系方式的，抱歉
2023-03-05 22:28:12
土豪的月饼：回复邹老师 谢谢
2023-03-05 22:40:34
邹老师：回复土豪的月饼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 22:58:41
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
170楼
2023-03-06 18:29:26
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??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2023-03-06 18:52:46
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2023-03-06 19:13:49
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2023-03-06 19:23:57
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2023-03-06 19:43:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蜀人 发表的提问：
老师，建筑企业异地预交工会经费和所得税怎样做分录呢
你好  借 应付工资 工会经费 应交所得税 贷银行  
171楼
2023-03-06 18:54:49
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蜀人：回复玲老师 工会经费不计提吗，计提的话是直接计入工程施工吗
2023-03-06 19:19:58
玲老师：回复蜀人你好 借管理费用 工会经费 贷应付工资
2023-03-06 19:39:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Jinxing 发表的提问：
房地产企业年底要交城镇土地使用税，怎么做会计分录呢
借；管理费用——土地使用税 贷；银行存款
172楼
2023-03-06 19:16:58
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Jinxing：回复邹老师 不用计入应交税费吗，直接记入管理费用
2023-03-06 19:32:18
邹老师：回复Jinxing你好，不用的，扣缴的时候计入管理费用就是了
2023-03-06 20:01:11
Jinxing：回复邹老师 好的，谢谢哈
2023-03-06 20:19:49
邹老师：回复Jinxing不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-06 20:34:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 刻苦的口红 发表的提问：
房地产开发公司为一般纳税人，8月18预售房屋一套1000万，收到客户预交款800万，采用一般计税方法。计算应预交和应交的增值税并做预收房款和预交增值税，售房，应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
借银行存款，贷主营业务收入 应交税费销项税额 预缴增值税按照预缴款×预缴税率计算，应交增值税按照最终结算价款×增值税率计算。
173楼
2023-03-06 19:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
房地产企业开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 ，取得收入 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
174楼
2023-03-07 18:43:49
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1990韩：回复邹老师 没有转收入，应该怎么记增值税呢？直接借应交税费～已交增值税吗
2023-03-07 19:02:49
邹老师：回复1990韩你好，是预交的增值税吗
2023-03-07 19:14:05
1990韩：回复邹老师 嗯
2023-03-07 19:25:10
邹老师：回复1990韩你好，那就是这样做分录 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-03-07 19:37:21
1990韩：回复邹老师 都没有转收入，房款都记到预收账款里了，年底一起转成收入。每个月按开票的数交增值税，怎么个记法，既有预交的增值税也有发票上含税的增值税，还要分开记吗？
2023-03-07 19:55:24
邹老师：回复1990韩你好，预交与确认收入的增值税分别做相应分录就是了
2023-03-07 20:15:42
1990韩：回复邹老师 结转增值税的会计分录呢
2023-03-07 20:28:17
邹老师：回复1990韩你好，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-07 20:45:12
1990韩：回复邹老师 还是没听明白，假如这月我交了10万增值税（其中9万是预交的也就是说开的是不含税的，1万是发票上的税款，）因为分老相目和新项目，那我记应交税款～已交增值税10万，贷银行存款，就完了吗？还需要结转吗？
2023-03-07 21:11:21
邹老师：回复1990韩你好，根据当月销项减去进项计算的应纳税额做这个分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；应交税款～已交增值税
2023-03-07 21:33:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 四千周 发表的提问：
房地产开发企业的企业所得税预交及汇算清缴
你好，同学。 预交是根据企业核定的预交税率进行交纳。 汇算时多退少补。
175楼
2023-03-07 19:06:20
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四千周：回复陈诗晗老师 老师，预征率是多少了
2023-03-07 19:26:01
陈诗晗老师：回复四千周这个看你当地情况，绝大多都是2%预缴纳
2023-03-07 19:55:24
四千周：回复陈诗晗老师 为什么会计学堂讲的是按毛利率的25%预交
2023-03-07 20:16:15
陈诗晗老师：回复四千周25%是指你缴纳比例。 就是你企业是直接按完工进度确认了收入成本，这样你就是按利润*25%
2023-03-07 20:41:32
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，交个人所得税怎么做预算会计分录？
借：行政支出/事业支出等 贷：资金结存/财政拨款预收收入
176楼
2023-03-07 19:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 顽皮 发表的提问：
老师，项目所在地预交完税时，预交的企业所得税，怎么做分录啊
借应交税费应交企业所得税 贷银行
177楼
2023-03-08 18:39:22
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顽皮：回复maize老师 那老师这个需要月末结转吗怎么结转？ 还有异地预交的个税怎么做分录
2023-03-08 19:14:40
maize老师：回复顽皮借应交税费应交个人所得税，贷银行， 月末计提所得税做借所得税费用 贷应交税费应交所得税
2023-03-08 19:24:47
顽皮：回复maize老师 个税怎么处理呢
2023-03-08 19:36:49
maize老师：回复顽皮借应交税费应交个人所得税，贷银行
2023-03-08 19:47:35
maize老师：回复顽皮你这个不是交工资薪金个税么么，
2023-03-08 19:58:48
顽皮：回复maize老师 这个不需要月末结转，因为这样借方有余额
2023-03-08 20:13:02
maize老师：回复顽皮这个是工资薪金个人所得税就需要按上面那个图做，你看我发给你的图
2023-03-08 20:31:52
顽皮：回复maize老师 我每个月计提工资时没有管这个异地预交的个税，我该如何处理啊
2023-03-08 20:53:23
maize老师：回复顽皮需要做上去才可以，你只看你完税证明是不是这个工资薪金代扣代缴个人所得税，是的就需要按图片做
2023-03-08 21:10:12
顽皮：回复maize老师 我也不知道是扣缴的哪些人的个人所得税，老师可以说下具体怎么操作吗
2023-03-08 21:35:57
maize老师：回复顽皮上面有，你完税证明我看学员截图是工资薪金个人所得税，
2023-03-08 21:53:37
maize老师：回复顽皮那你们异地预缴不知道交那些那咋交税的？
2023-03-08 22:22:24
顽皮：回复maize老师 都是项目上的人去交税费，然后把完税证明寄回来，不是有些交多少个税说是核定的，我刚刚核算了一下我们有好几个完税证明的个税都是开票金额的0.004左右，也有0.011左右的我也不清楚
2023-03-08 22:37:46
maize老师：回复顽皮你看那个税目是写工资还是啥
2023-03-08 22:56:22
顽皮：回复maize老师 写的是工资薪金，也有些是经营所得
2023-03-08 23:23:48
maize老师：回复顽皮经营所得这个是做借所得税费用 贷应交税费应交所得税
2023-03-08 23:52:42
顽皮：回复maize老师 那工资薪金那个我现在怎么处理呢
2023-03-09 00:08:06
maize老师：回复顽皮需要弄清楚代扣那些人个税，不清楚就只能挂这，借应交税费应交个人所得税，贷银行
2023-03-09 00:25:47
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 欣晴 发表的提问：
借：投资性房地产-成本2400 投资性房地产累计折旧840 贷：投资性房地产2800递延所得税负债110利润分配-未分配利润297 盈余公积33，以上分录是投资性房地产成本模式转为公允价值模式，题目中给了所得税率，就是要考虑所得税，不明白为什么这种情况下，考虑所得税，企业就要交税，自己的房地产转个模式就要交税了呢？
计税基础和账面价值之间的差异需要确认递延所得税负债，税率是用来计算递延所得税负债的金额的。 计税基础=2800-840=1960 账面价值=2400 递延所得税负债=（2400-1960）*25%=110 正常如果不是追溯调整的话会计分录是这样的 借：所得税费用 110 贷：递延所得税负债 110
178楼
2023-03-08 18:48:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预交个人所得税，怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
179楼
2023-03-08 19:14:59
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录
2023-03-08 19:27:35
maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-08 19:52:31
人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2023-03-08 20:08:55
maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-08 20:29:21
人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？
2023-03-08 20:58:34
maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊
2023-03-08 21:13:51
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
房产税土地税会计分录
计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 支付时： 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 贷：银行存款。
180楼
2023-03-12 20:33:23
全部回复
李老师2：回复呼啦圈已回复，好好学习
2023-03-12 20:45:22
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