丢丢：回复月月老师 每个月都是这样做的

月月老师：回复丢丢你好，这样没有意义，可以直接做一笔的。

木棉纷飞：回复宋生老师 那单位有工会活动支出也是:借:应付职工薪酬_工会经费 贷银行存款？

宋生老师：回复木棉纷飞你好！是的。也是这样的了。

张萍：回复玲老师 但我要挂在这个人名下，这样做帐，帐会记重复吗

玲老师：回复张萍你好 没发不记账咋会重， 发了再做账

张萍：回复玲老师 那我要计题工资，又要做在这个人名下，凭证分录怎么写。

玲老师：回复张萍借：管理费用3万，贷：应付职工薪酬一应付职工工资-XX

张萍：回复玲老师 老师我以前做错的凭证怎么冲回来，凭证分录怎么写。

玲老师：回复张萍原来分录 不变金额负数

everyday：回复宋生老师 可是我看了那个项目是社保，因为社保的话，我们这边是要下个月才扣款，是不是就可以挂在那里。等下个月，银行扣款了就可以做平了。

宋生老师：回复everyday您好！是的。

不必言苦：回复月月老师 是单位部分。

不必言苦：回复月月老师 个人还要缴工会经费吗？

不必言苦：回复月月老师 个人独资企业，不可能成立工会。但这次系统里核了这工会经费，又不得不交。

月月老师：回复不必言苦你好 借：管理费用-工会 贷：银行存款

不必言苦：回复月月老师 老师，您好！这种情况就不用计提，缴纳时直接：借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 那收到工会返还的工会经费时又冲减管理费用吗？ 借：银行存款 贷：管理费用

月月老师：回复不必言苦你好，是的，你的处理是正确的。

伍九蓉：回复老江老师 分录一正一负是0，这个地方我能明道理

伍九蓉：回复老江老师 老师你说的明细帐的应付职工薪酬余额是吗？

老江老师：回复伍九蓉是的，检查一下明细账的余额

伍九蓉：回复老江老师 0

伍九蓉：回复老江老师 老师，我已检查，明细帐的应付职工薪酬—职工工资 借方: 5000 贷方: 5000 方向是 平 余额是 0

老江老师：回复伍九蓉那资产负债表就没有问题，正确的

伍九蓉：回复老江老师 老师，我开始发给你的分录 计提时的分录 和 发放时的分录 是否有误？

老江老师：回复伍九蓉没有问题！应付职工薪酬是负债，如果我们把工资付掉了，负债就没了~~~

伍九蓉：回复老江老师 谢谢，老师，嗯，明白。 但是，资产负债表不显示就是出了问题对吗？ 那又是什么办法让他显示？

老江老师：回复伍九蓉这里不是不显示，是显示了0（如果科目余额有，但报表没有，就要检查一下报表公式了）

伍九蓉：回复老江老师 我是不是应付职职工薪酬就不做计提那一次分录，就能显示出来对吗？

老江老师：回复伍九蓉做计提，会有贷方余额，只做发放，会有借方余额

伍九蓉：回复老江老师 检查结果: 这个科目《余额》是0 资产负债报表的这个科目也显示的0

老江老师：回复伍九蓉你一借一贷，是0呀，显示没有毛病（表上有数才是不对呢）

伍九蓉：回复老江老师 我看资产负债表里计入损益类了（也就是在未分配利润）里面去了

伍九蓉：回复老江老师 你说得有道理呀，我明白呀

伍九蓉：回复老江老师 但我公司明明就应付职工薪酬5000呀

老江老师：回复伍九蓉欢迎提问 ，祝学习愉快！

伍九蓉：回复老江老师 难道是不管他了吗，就这样填资产负债表吗？

伍九蓉：回复老江老师 老师，有没有不做计提工次那一笔分录的呀？

老江老师：回复伍九蓉这个可以不管，当月工资发放了，没有负债了（为什么一定要有余额呢？）

Wiliam：回复羊老师 怎么补提呢？

羊老师：回复Wiliam你好，借：成本费用等—工资 贷：应付职工薪酬—工资

小光头：回复朴老师 工会经费全额退还？

朴老师：回复小光头这个一般是退还60%的

小光头：回复朴老师 那冲减管理费用只能是120？

朴老师：回复小光头退回多少冲减多少

冰雪奇缘：回复徐阿富老师 老师看一下分录 计提 借:管理费用-工资 3300 -养老765.4 贷:应仃职工薪酬-工资 3300 -养老765.4 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 3300 贷:银存 2993.84 其他应付款-养老306.16 交社保 借:应付职工薪酬-养老 765.4 其他应付-养老306.16 贷:银存 1071.56 这次的分录对吗？

冰雪奇缘：回复徐阿富老师 老师，清问计提是在一个月的任意一天，还是必须在最后一天才能计提？

徐阿富老师：回复冰雪奇缘你好，不好意思让你久等了，分录对的，，计提可以是一个月的任意一天，不过一般都是月末计提的。