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长期应付职工薪酬会计处理
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 背影 发表的提问：
计提工资跟发放工资哪个比较准确 第一种 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 其他应收款-社保 银行存款 第二种 借：管理费用-工资 贷：其他应付款-社保 应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这两种哪个比较正确，会影响到应付职工薪酬贷方累计金额，到时候填汇算清缴数据也不一致
还是第一种，是比较规范的。
196楼
2023-03-12 20:22:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 燕 发表的提问：
工会经费可以这么做吗?1.借管理费用 贷应付职工薪酬 2.借应付职工薪酬 贷银行存款
你好，可以的
197楼
2023-03-12 20:43:01
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燕：回复邹老师 我们公司是没有成立工会的,也可以这样做是吧
2023-03-12 21:04:45
邹老师：回复燕你好，可以的
2023-03-12 21:24:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ undefined 发表的提问：
资产负债表里“应付职工薪酬”期末余额需不需要计算非货币性职工薪酬？例如，本月非货币性薪酬是5万，货币新职工薪酬是16万，那资产负债表里“应付职工薪酬”期末余额是多少？
要的，要包括的，期末余额是21万
198楼
2023-03-12 21:09:48
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undefined：回复辜老师 老师，这个题目问31日资产负债表中“应付职工薪酬”项目“期末余额”的金额是多少？答案是5-5%2b300=300，这不是把非货币薪酬里的折旧给去掉了么？
2023-03-12 21:32:52
辜老师：回复undefined我没看到你的整个题目啊
2023-03-12 21:56:04
undefined：回复辜老师 老师，答案写得是：320-320%2b45.2-45.2%2b5-5%2b300=300，就是这个为什么要减去5啊？这不是把非货币薪酬给去掉了么？
2023-03-12 22:23:25
辜老师：回复undefined这个不是减除，你发生了然后支付了，所以要减除，借：管理费用，制造费用，贷：应付职工薪酬，然后借：应付职工薪酬，贷：累计折旧
2023-03-12 22:41:13
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Demi 发表的提问：
应付职工薪酬——职工福利费，应付职工薪酬——工资，可以一起结转到管理费用——职工薪酬吗？还是要分开管理费用——福利费？
你好 要分开，列入管理费用福利费科目
199楼
2023-03-12 21:17:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 照片书～珊宝 发表的提问：
老师，请问计提工资为什么有时是借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬（职工工资） 有时是借:管理费用（职工薪酬） 贷:应付职工薪酬（职工工资）
你好 比如你管理部门行政人员 单位领导的工资是计入管理费用 如果是服务行业 服务人员的工资就是你的主营业务成本 这样来分别计提 按受益部门来计提到成本费用
200楼
2023-03-13 17:40:27
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照片书～珊宝：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 18:08:30
meizi老师：回复照片书～珊宝嗯 不客气 帮到你就好
2023-03-13 18:29:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 动听的短靴 发表的提问：
请教一下老师，在政府会计制度下，9月份预发10月份工资，故9月账务处理，财务会计应作预付支出，10月作计提并冲销预付支出。 那么该预算支出科目应该采用‘其他应收款＇，还是‘预付账款＇，或者‘应付职工薪酬＇？
同学你好 工资的话用应付职工薪酬
201楼
2023-03-13 17:57:34
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动听的短靴：回复朴老师 老师，应该是我没表述清楚 政府会计制度，9月份预发10月份工资，会计分录应该是哪种？ (1)借:应付职工薪酬 贷:财政拨款收入，之后10月进行计提 借:业务活动费用 贷:应付职工薪酬。 (2)借:其他应收款 贷:财政拨款收入，之后10月先计提，再进行冲销 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款
2023-03-13 18:26:48
朴老师：回复动听的短靴同学你好 借:其他应收款 贷:财政拨款收入，之后10月先计提，再进行冲销 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款
2023-03-13 18:55:34
李木子老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，你好，请问计提工资的会计分录是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬；还是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，贷其他应收款-社保费
同学，你好。计提时， 借 管理费用-工资，管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-社保
202楼
2023-03-13 18:22:41
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有有：回复李木子老师 老师，我怎么咨询的别人，都说是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，贷其他应收款-社保费。这个其他应收款-社保费到底是计提工资的时候做还是发放工资的时候做呢
2023-03-13 18:54:58
李木子老师：回复有有同学，你好。 一般发放工资时，才冲减其他应收款。其他应收款是之前单位代垫的保险费。发工资时会扣回。 你说的这种情况，应该是单位没有代垫保险，是按直接员工交的。
2023-03-13 19:19:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ icegar99 发表的提问：
老师老师，您好。 如应付职工薪酬的本期发生额借方=316960.06+16320+63616.93+16770.24+887.49+1584.8+41204.8 +3169.6+15848+6339.2+5077.36=487778.48，487778.48-424161.55=63616.93，应付职工薪酬的总额不包括应付职工薪酬-社会保险费？
您好，应付职工薪酬总额应该生包括应付职工薪酬——社会保险费的
203楼
2023-03-13 18:48:52
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ liu 发表的提问：
12月的资产负债表 报表应付职工薪酬 是零，但是到了17年1月报表显示应付职工薪酬期初，期末各-10000，因为2月份才开业，所以2月以前的工资我都计入长期待摊费用-工资了，现在1月报表中的应付职工薪酬-10000，问题出在哪里？
这个直接找系统软件的问题，过账出现问题
204楼
2023-03-13 19:11:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 左岸 发表的提问：
应付职工薪酬出现借方余额怎么处理？
你好，是不是没有计提工资？
205楼
2023-03-14 18:27:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬 社保 会计分录
借；管理费用 等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
206楼
2023-03-14 18:45:24
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应付职工薪酬会计分录问题
您好！　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
207楼
2023-03-14 19:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，职工薪酬，关于扣除的个人社会保险部分，应不应该在应付职工薪酬中列支？比如:工资总额10000元，个人社保500元，实发9000.我的分录应该是 借:管理费用 10000 贷:应付职工薪酬 10000 还是应该 借:管理费用 10000 贷:应付职工薪酬 _个人社保 500 应付职工薪酬 _ 职工工资 9500
你好 个人社保需要 的；借:管理费用 10000 贷:应付职工薪酬 10000 借应付职工薪酬10000 贷其他应收款-个人社保500 银行存款9000
208楼
2023-03-15 17:41:27
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云儿：回复meizi老师 我在别的地方听老师讲课，说个人扣的社保不能在应付职工薪酬列支
2023-03-15 18:06:03
meizi老师：回复云儿你好 你计提是包括了个税和个人社保的金额的 因为你到时个税和个人社保要在工资扣除的
2023-03-15 18:24:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，你好，我公司厨房购买了一批厨具，请问筹建期我直接借计长期待摊费用，贷方用不用通过应付职工薪酬—职工福利核算？
贷方用通过应付职工薪酬—职工福利核算
209楼
2023-03-15 17:55:55
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
预提工资时：借：管理费用——职工薪酬。贷：应付职工薪酬：职工工资。发放时：借：应付职工薪酬。贷：库存现金。对吗？
上述分录没有问题
210楼
2023-03-15 18:04:03
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1173454306：回复李爱文老师 老师：预提时附什么单据。发放时。附什么单据？
2023-03-15 18:17:18
李爱文老师：回复1173454306预提工资，需要有预提的依据，就是按部门汇总的依据。 发放时，如果是现金发放，需要员工签字，并附工资表作为发放的依据，另外如果有个人所得税，需要挂账处理
2023-03-15 18:31:24
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