霸气的流沙：回复陈诗晗老师 不定项选择题1属医药费2万元。另外按税法规定代扣代缴职工个人所得税共计150万元(4)10月25日,甲公司与乙公司签订了一项为期3个月的装修合同,合同约定装修价款为8000万元,增值税额为720万元,合同签订当日预付合同总价款(含税)的0%,加工完成时支付剩余的款项。当日,收到乙公司预付款项4360万元。截至2019年12月31日,该项劳务的完工进度为70%,甲公司为完成该合同累计发生劳务成本3200万元,估计还将发生劳务成本1200万元。假定该业务属于甲公司的一项主营业务,全部由甲公司自行完成。适用的增值税税率为9%,适用一般计税方法计税的项目预征率为2%(5)自2019年1月1日起,甲公司

霸气的流沙：回复陈诗晗老师 (5)自2019年1月1日起,甲公司实行累积带薪缺勤制度该制度规定,每个职工每年可享受7个工作日带薪年休假,未使用的年休假只能向后结转一个日历年度,超过1年未使用的权利作废;职工休年休假时,首先使用当年可享受的权利,不足部分再从上年结转的带薪年休假中扣除;职工离开公司时,对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付2019年12月31日,每个职工当年平均未使用带薪年休假为7天甲公司预计2020年有950名职工将享受不超过6天的带薪年休假,剩余50名职工每人将平均享受9天年休假,假定这50名职工全部为总部管理人员,该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。假定不考虑其他因素以及所得税影响要求:根据

霸气的流沙：回复陈诗晗老师 有5个小题急

陈诗晗老师：回复霸气的流沙你直接照相，看你这题材，你自己看一下，看得清楚吗，

张蓉老师：回复Fighting您好，你写的分录没问题，是这样的做分寻社保和公积金都是当月缴纳当月的。

Fighting：回复张蓉老师 不对啊，老师你看下金额，是假设一个员工一个月工资1000，其中社保部分200，到手工资800，公司缴纳社保部分是700，那还有一个分录对吗，就是先计提工资 借管理费用-工资1000 贷 其他应付款-工资1000 然后发放工资，借其他应付款工资-1000 贷现金800 贷其应收款-个人社保200 最后是计提公司社保，最后是是借公司社保部分跟个人社保部分 贷银行存款

张蓉老师：回复Fighting您好，计提公司承担社保费及住房公积金时：借：管理费用-社保费 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-社保费 贷：应付职工薪酬-住房公积金 支付社保和工资金时 借：应付职工薪酬-社保费 （公司承担部分）其他应收款-社保费 （员工承担部分） 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 借：其他应收款-住房公积金 （员工承担部分） 贷：银行存款 计提工资时：借：成本/费用 贷：其他应收款-社保费（员工承担部分） 借：其他应收款-住房公积金 （员工承担部分）贷：应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬 个人承担的社保费及公积金也可以在支付职工薪酬时冲回，也可以在计提时冲回。

活力的毛豆：回复meizi老师 一个事务所的会计写的，这样其实不合理对吗

meizi老师：回复活力的毛豆你好 补计提会涉及费用的 应该要计提到费用 影响损益的

壮观的中心：回复bamboo老师 那发工资时候分录。借 ：其他应付款工资 。贷：银行。贷：应交税费个人所得税。缴个税时候，借：应交税费个人所得税。贷：银行。？？对吗？

bamboo老师：回复壮观的中心对的 这样账务处理正确的

guolaoshi：回复郭老师 现在就是我们公司把工会每月每人扣的二元钱计提到每月应付职工薪酬了，可以这么计提吗

郭老师：回复guolaoshi是从工资扣除工会是吗。

郭老师：回复guolaoshi借应付职工薪酬贷其他应收款或者是其他应付款。

菲菲：回复思顿乔老师 可以分得清的福利费和不能分的清楚的福利费，都是这样做账务处理的吗？

菲菲：回复思顿乔老师 可以分得清个人的福利费，是要并入工资缴纳个税的吗

思顿乔老师：回复菲菲您好，摘要里面写清楚就可以

思顿乔老师：回复菲菲个人的福利费比如中秋三节发了多少钱这一类的么

菲菲：回复思顿乔老师 发放现金，或者购物卡

思顿乔老师：回复菲菲您好。在摘要里面说清楚

原野：回复bamboo老师 有余额多着呢

bamboo老师：回复原野那您直接做 借：应付职工薪酬 贷:库存现金

战士：回复邹老师 如果减除年底计提的部分，贷方还有很多余额呢

邹老师：回复战士你好，贷方还有很多余额，与实际需要支付的工资金额不相符吗？ 

战士：回复邹老师 是的，多计提

邹老师：回复战士你好，多计提了工资，就需要冲销多计提的工资才是的。

Vańnié：回复 那 那应该怎么写才对啊