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建筑也预缴增值税会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
建筑服务10%异地预缴增值税，3%税率的分包费用可以计税钱减去吗
可以减去，但是交纳的时候一块交纳。税务局要看税单和发票。分包单位的税一定和你们一块交纳
241楼
2023-04-02 20:45:46
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 绽放 发表的提问：
建筑业预缴增值税对应的附加税是预交当月做计提相应预交附加税，还是到抵减预缴增值税时再做预缴附加税的计提？
实际缴纳增值税时再计提附加税。
242楼
2023-04-02 21:15:30
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绽放：回复方亮老师 先预缴后抵减，一月预缴的，三月正式开销项票时才抵减，那预缴的这一部分附加税是一月计提附加税还是三月计提附加税？
2023-04-02 21:49:02
方亮老师：回复绽放三月计提附加税。祝您工作愉快！
2023-04-02 22:09:13
绽放：回复方亮老师 如果2019年8月预缴的附加税，税款所属期也是2019年8月。 那等到2020年5月再开票抵减。 那像这种跨年的情况，也是要在正式抵减的2020年7月做附加税计提吗？ 这种跨年的情况，所属期跨年了会不会影响企业所得税汇算清缴的税金及附加的金额填写？
2023-04-02 22:30:29
方亮老师：回复绽放19年年末需要按照完工进度确认收入，确认收入需要正式缴纳增值税，19年末需要计提附加税，所以不存在您说的20年再抵减的情况。
2023-04-02 22:54:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 卡尔 发表的提问：
老师，我们是建筑安装企业，本月交了10000元增值税，不是预缴的，分录怎么做？
你好，如果是一般纳税人 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
243楼
2023-04-02 21:38:59
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卡尔：回复立红老师 老师那计提增值分录呢？
2023-04-02 22:07:02
立红老师：回复卡尔你好， 借：银行存款等 贷：主营业业收入 贷：应交税费——应增（销） 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-04-02 22:30:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 睿宝妈 发表的提问：
建筑服务也缴纳9%的增值税后，还会涉及到哪些税费？
同学你好 附加税是增值税的12% 还有所得税印花税
244楼
2023-04-09 18:47:35
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睿宝妈：回复朴老师 印花税的税率的多少
2023-04-09 19:02:00
睿宝妈：回复朴老师 所得税税负是多少
2023-04-09 19:30:02
朴老师：回复睿宝妈印花税是万分之三 所得税税负率是1.5%
2023-04-09 19:43:19
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 老迟到的菠萝 发表的提问：
建筑施工企业施工所在地预交增值税，附加税会计分录，我这样做对不对，麻烦看一下
同学，你好，增值税不用计提，直接借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款，其他附加税计提没问题
245楼
2023-04-09 19:05:58
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老迟到的菠萝：回复小叶老师 可是增值税预交不计提的话，只有预交增值税金额，期末怎么处理
2023-04-09 19:34:20
小叶老师：回复老迟到的菠萝期末再转入未交即可
2023-04-09 20:02:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哲 发表的提问：
异地预缴增值税 采用一般计税方法 问什么不能减掉分包款 项目已经分包出去了啊 采用简易计税就可以减掉分包款建筑业项目预缴增值税是一次性预缴还是每月预缴？
您好，因为一般计税，开具发票要全额交增值税的，所以不能减掉分包款的，但是分包拿回来的增值税专用发票，可以抵扣增值税的。可以与税务局申请每月预缴的。
246楼
2023-04-09 19:32:53
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ luciaying 发表的提问：
土地增值税缴纳的会计分录，需要预提吗
土地增值税缴纳的会计分录 借：应交税费-应交土地增值税，贷；银行存款 土地增值税需预缴
247楼
2023-04-09 19:55:02
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 难过的大白 发表的提问：
预缴增值税及附加税的会计分录是什么呢
预交时 借：应交税费---应交增值税(已交税额) --城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加
248楼
2023-04-09 20:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理？
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
249楼
2023-04-10 17:09:10
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糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？
2023-04-10 17:27:13
宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2023-04-10 17:48:47
糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 18:01:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 俊秀的蛋挞 发表的提问：
建筑服务业在异地工程项目预缴的企业所得税、增值税、附加税分录怎么做
借应交税费企业所得税预缴增值税城建税地方教育教育附加贷银行存款。
250楼
2023-04-10 17:18:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 霸气的唇彩 发表的提问：
我是建筑企业的，我想问一下，当月交异地预缴税费的全部的会计分录怎么写的呢，还有一个异地工程简易计税项目的，在异地预缴扣除分包项目后，交了预缴税，那么这个全部的会计分录怎样写呢？
你好 ；  借应交税费 -预缴增值税贷银行存款 ；     借应交税费- 简易计税贷银行存款  
251楼
2023-04-10 17:43:45
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霸气的唇彩：回复meizi老师 那结转分录呢，是不是都结转到未交增值税，但是结转到未交增值税的话，未交增值税又有挂账了
2023-04-10 18:14:48
meizi老师：回复霸气的唇彩你好；    是的。 预缴增值税结转到未交增值税借方去 ；   到时 你 未交增值税贷方有余额 可以抵减  差额去缴纳即可 就会平衡的。 而简易计税不需要结转。到时发生的时候走贷方 借贷方抵减即可 
2023-04-10 18:42:14
霸气的唇彩：回复meizi老师 预缴增值税不太懂，比如，我是简易计税项目销售收入是20万，需要交3个点的增值税6000元，当月交了，那么我的分录是借应交税费-预缴增值税6000元，贷银行存款6000，然后结转，借应交税费-未交增值税6000，贷应交税费-预缴增值税6000，然后，企业这边的销项税额，简写一下，借：应-销项税额6000，贷应-转出未交6000，借应-转出未交6000，贷应-未交6000，是这样写
2023-04-10 19:08:25
meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；  是的。就是这样  来做分录的  
2023-04-10 19:31:30
霸气的唇彩：回复meizi老师 还有扣除分包项目的分录，怎么体现出来我需要交多少的税，例如，开了不含税20万3个点的，税额是6000，分包项目10万3个点的，税额是3000，扣除分包后预缴税费是3000元，那这个分录怎么写需要交的异地预缴是3000元，以及抵减分录怎样写？
2023-04-10 19:46:13
meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；    预缴的时候  你先缴纳分录  到时结转到未交增值税借方 。发生的销项税最终结转到未交增值税贷方  。借贷方在未交增值税 科目去抵减 
2023-04-10 20:03:57
霸气的唇彩：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师
2023-04-10 20:29:32
meizi老师：回复霸气的唇彩 没事的； 希望能帮到你   
2023-04-10 20:50:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑服务业异地预缴增值税，还要预缴附加税么
你好 需要预缴附加税的
252楼
2023-04-10 18:00:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营预缴的税金（包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税）分别计入哪个会计科目
你好 借；应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷；银行存款
253楼
2023-04-10 18:17:58
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子木：回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目，分别入哪些科目
2023-04-10 18:45:22
邹老师：回复子木你好，增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的
2023-04-10 19:13:59
子木：回复邹老师 老师是建筑业的，异地经营预缴的，简易征收，个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算，哪入哪个科目呢。增值税是3%，如果通过应交税费核算，哪最终要入哪个科目呢。
2023-04-10 19:35:44
邹老师：回复子木你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？
2023-04-10 19:51:07
子木：回复邹老师 建筑业异地经营预缴，预缴是核定征收按收入的0.4%计算
2023-04-10 20:13:48
邹老师：回复子木你好，预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税，才知道计提借方计入什么科目的
2023-04-10 20:35:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师是不是不动出租出售，建筑行业才申报增值税预缴呀？为什么零售行业也是预缴增值税申报表呀
你好 零售行业一般不用预交，
254楼
2023-04-11 17:27:57
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随遇而安：回复玲老师 那为什么我打开电子税务局里打开后申报表是增值税预缴表呢
2023-04-11 17:58:34
玲老师：回复随遇而安如果你的申报表不对，可以找一下你的专管员
2023-04-11 18:25:22
随遇而安：回复玲老师 好的，谢谢
2023-04-11 18:44:12
玲老师：回复随遇而安不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-11 19:04:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
建筑行业异地项目预缴增值税2%需要计提吗?
你好 先预缴按这个做缴纳分录。 暂时不计提。
255楼
2023-04-11 17:48:24
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李老师?：回复meizi老师 已经预缴了增值税及附加税印花税和所得税,怎么做分录?附加税和所得税需要计提吧?
2023-04-11 18:15:04
李老师?：回复meizi老师 12月取得的完税凭证，11月份打的备用金给同事办理的这个预缴,实际缴纳在12月份，
2023-04-11 18:33:47
meizi老师：回复李老师? 你好 附加税和所得税可以计提 。   借应交税费-应交增值税  -已交税金    应交税费-应交城建税   应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   
2023-04-11 18:51:38
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