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建筑也预缴增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 随便 发表的提问：
增值税正常缴纳和预缴的会计分录是什么？收到分包方发票时会计分录如何写？
预交的时候 借：应交税费--应交增值税---已交税金 贷：银行存款 月末，销项和进项相抵后，如果是贷方余额，说明是当期应交税金，直接和借方已交税金相抵了，不需要做分录。如果相抵后，是留抵税额 借：应交税费---未交增值税 贷：应交税费--应交增值税---转出多交增值税 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 1、当月结转时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、缴纳的月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金
286楼
2023-04-25 17:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，你好，建筑行业异地预缴增值税的分录，借:应交税费_应交增值税_已交税金，贷:银行存款，对吗？
一般纳税人一般借应交税费-预缴增值税贷银存
287楼
2023-04-26 16:39:14
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杨娟：回复郭老师 老师，那我写的那个分录，网上搜的有这样写的
2023-04-26 17:02:27
郭老师：回复杨娟建议按这个 你上面的分录是当月缴纳当月的税款
2023-04-26 17:14:23
杨娟：回复郭老师 老师，我们现在就是当月缴纳当月的
2023-04-26 17:37:05
郭老师：回复杨娟预缴 不是正式缴纳
2023-04-26 18:05:24
杨娟：回复郭老师 老师，明白了
2023-04-26 18:24:41
杨娟：回复郭老师 谢谢老师
2023-04-26 18:49:34
郭老师：回复杨娟不用客气的，
2023-04-26 19:18:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 米米 发表的提问：
你好，建筑施工企业，异地预交增值税(缴纳本月的)，怎么做分录？剩余的部分当地缴纳(缴纳本月的)怎么做分录？
你好！借应交税费0应交增值税-已交税金 贷银行存款。
288楼
2023-04-26 16:52:14
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米米：回复宋生老师 不结转吗？
2023-04-26 17:07:22
宋生老师：回复米米你好！这个不需要结转了
2023-04-26 17:21:08
米米：回复宋生老师 就是预交和缴纳都不需要结转？
2023-04-26 17:44:04
米米：回复宋生老师 那销项税和进项税需要结转吗
2023-04-26 18:05:01
宋生老师：回复米米你好！是的。销项和进项按现在的分录来说也是不需要结转的。当然你要结转也可以
2023-04-26 18:16:15
米米：回复宋生老师 那月底按完工百分比做收入和成本，怎么做分录。发票开了2000万，税一百多万
2023-04-26 18:41:34
宋生老师：回复米米你好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-04-26 18:57:34
米米：回复宋生老师 收入呢，怎么确认
2023-04-26 19:09:51
宋生老师：回复米米你好！这个就是确认收入了。贷方确认了收入。
2023-04-26 19:35:43
米米：回复宋生老师 这个成本也确认了？收入和成本一块确认了？
2023-04-26 20:03:53
宋生老师：回复米米你好！是的。工程施工会计制度就是这样。所以要看你用什么会计制度。
2023-04-26 20:25:02
米米：回复宋生老师 以我的理解是只要缴税直接应交税费应交-已交税金。进项销项也不结转。附加税一计提就行。是不
2023-04-26 20:44:51
宋生老师：回复米米你好！不是的。当月交当月才是已交税金。先将要交的税计入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 附加税是要计提就好了。
2023-04-26 21:07:36
米米：回复宋生老师 当月交当月，也要转出未交增值税吗
2023-04-26 21:32:47
宋生老师：回复米米您好！不用，当月交当月是借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款等
2023-04-26 21:54:41
米米：回复宋生老师 当月的下个月交得转出未交增值税？那当月的下月交，销项税和进项税需要转出不
2023-04-26 22:23:30
宋生老师：回复米米你好！这2个不需要转出了。
2023-04-26 22:36:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，一般纳税人建筑公司异地预缴增值税当月抵减分录及年底结转本年税金分录如何写？
根据财会【2016】22号：设置“应交税费—预缴增值税”科目。 缴纳时作分录：借：应交税费—预缴增值税;贷：银行存款 申报时作账：借：应交税费—未缴增值税;贷：应交税费—预缴增值税
289楼
2023-04-26 17:16:44
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庄老师：回复张绩年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额。 1、若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2、若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。
2023-04-26 17:39:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 背后的朋友 发表的提问：
建筑企业收入五十万元，怎么样计算增值税，怎么样做会计分录
你是小规模纳税人还是一般纳税人 是一般征收还是简易征收
290楼
2023-04-26 17:22:12
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ cyh780326 发表的提问：
问一下我们是建筑企业，有挂靠我们单位的，这个月开了工程票，这个增值税怎么做会计分录？
你好，价税分开入账，借：应收账款 贷：主营业务收入-工程收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
291楼
2023-04-26 17:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 薰珃 发表的提问：
老师，建筑公司一般纳税人查账征收，异地工程，预交增值税及附加税的会计分录该怎么写？
借应交税费预交增值税附加税贷银行存款。
292楼
2023-04-27 16:41:51
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薰珃：回复郭老师 附加税不走税金及附加这个科目过一次嘛？
2023-04-27 17:09:41
郭老师：回复薰珃你好，你月末在计提 预交的时候不需要。
2023-04-27 17:38:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
建筑业异地预交税金的会计分录怎么做
1、一般纳税人的简易计税预缴的 无论是计提、预交、实交和分包扣税，都在“应交税费——简易计税”科目核算。不设置任何三级专栏，也不涉及“未交增值税”、“预交增值税”等二级科目。科目余额在资产负债表的“应交税费”列示。 1）计提时：借：应收账款等科目 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税 2）取得分包票据并扣税时：借：成本或费用 应交税费——简易计税 贷：银行存款 3）预交和实交时，借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 2、一般计税预缴的 按规定需要预交的 借：应交税费——预交税款 贷：银行存款
293楼
2023-04-27 17:02:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 莉 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
294楼
2023-04-27 17:30:35
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莉：回复邹老师 老师， 请问： 1、增值税先记 应交税费-预交增值税，再转到 应交税费——应交增值税（已交税金）可以吗？ 2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目 3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目
2023-04-27 17:48:49
邹老师：回复莉你好 1，预交直接计入 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 2，月底计提的时候 3，季度计提的时候
2023-04-27 18:12:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 西西弗斯 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
您好！你是小规模还是一般纳税人？
295楼
2023-04-27 17:47:59
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西西弗斯：回复宋生老师 一般纳税人
2023-04-27 18:08:57
宋生老师：回复西西弗斯您好！增值税：借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税等 然后借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳计提的，借应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税，企业所得税等等 贷银行存款等
2023-04-27 18:23:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 啦啦啦啦 发表的提问：
请问老师，建筑业，异地预缴的水利建设，企业所得税，印花税，增值税和附加税，这些需要计提吗？怎么做分录，谢谢
你好   印花税不需要计提的 。      借税金及附加贷应交税费-水利基金          -城建税-教育费附加 - 地方教育费附加         借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税        增值税 还没有确定收入不做计提 。     借税金及附加-印花税贷银行存款   
296楼
2023-05-03 18:26:00
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啦啦啦啦：回复meizi老师 所得税那怎么办呢？
2023-05-03 18:40:50
meizi老师：回复啦啦啦啦 你好  所得税 计提了。 到时缴纳了做 ：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款   。之前计提过了  借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2023-05-03 19:00:06
啦啦啦啦：回复meizi老师 那异地预缴的这些需要计提的就只有所得税吗？
2023-05-03 19:19:28
meizi老师：回复啦啦啦啦 你好      附加税和企业所得税  水利基金 需要计提 。其他的 做缴纳分录。   
2023-05-03 19:33:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，预缴的增值税和附加税如何做会计分录？
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等
297楼
2023-05-03 18:35:38
全部回复
海贝：回复轶尘老师 明白了，谢谢老师！
2023-05-03 18:51:18
轶尘老师：回复海贝不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-05-03 19:12:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ YLU 发表的提问：
题干第2项为什么在预缴税费会扣除分包款，但实际销项税基数不会扣除分包款，而进项也没有涉及分包款，分包款这块应该不属于建筑公司增值啊？题干第3项为什么预缴增值税计算基数扣除原价，而实际计算增值税销项税额不扣除原价，也没有把取得原价作为进项扣除？
第一个问题啊，预交的时候是按照差额去预交的，因为分包的这一部分金额，分包商会自己去预交纳。
298楼
2023-05-03 18:53:56
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陈诗晗老师：回复YLU后面这个是属于可以享受差额计税的部分，但是预交的时候他不享受差额，这个的话就是不同的税，不同的标的物，在玉娇和实际缴纳计算的差异要区分的去记一下。
2023-05-03 19:20:58
YLU：回复陈诗晗老师 额……没太明白
2023-05-03 19:46:20
YLU：回复陈诗晗老师 继续小Q1：第一个问题我能理解预缴为什么扣除分包了，但是在一般计算方法下，用销项减进项，销项没扣除分包，进项又没涉及分包，这个地方怎么处理的？  小Q2：没看明白上面的表述，题干第3项为什么预缴增值税计算基数扣除原价，而实际计算增值税销项税额不扣除原价，也没有把取得原价作为进项扣除？
2023-05-03 20:02:49
陈诗晗老师：回复YLU1，这是两个不同的时间点，你分别计算就行了。
2023-05-03 20:13:15
陈诗晗老师：回复YLU2，你这个是一般计税，那么一般计税的话，你在后面交增值税的时候，就是销项减去进项。但是你在预交的时候，差额去玉娇。
2023-05-03 20:36:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小盼 发表的提问：
1：老师，异地3个点的建筑服务预缴增值税也是按3个点预缴吗？2：本地未开票先预缴增值税需要确认收入结转成本吗？
你好，是一般纳税人，简易计税的话是这么做的 在本地没有开发票，先预缴了增值税，你可以不用确认收入，这个根据你单位自己的要求。
299楼
2023-05-03 19:13:49
全部回复
郭老师：回复小盼看一下你们确认收入是根据什么来的，如果有完工进度的话，可以做收入，做了收入就得结转成本。
2023-05-03 19:44:57
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
300楼
2023-05-03 19:21:00
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