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建筑也预缴增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
建筑安装管理人员预交的电话费会计分录应该怎么处理，有增值税普通发票
您好！借预付账款 贷银行存款 如果金额不大直接计入 借：工程施工—合同成本—施工间接费 贷：现金
196楼
2023-03-12 20:23:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 建筑企业预缴增值税分录怎么写 还需要结转吗 如果需要结转 分录怎么写
您好 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
197楼
2023-03-12 20:44:28
全部回复
谭凯：回复bamboo老师 不需要用到已交税金这个科目吗
2023-03-12 21:02:35
bamboo老师：回复谭凯当月缴纳当月增值税才需要用到
2023-03-12 21:26:00
谭凯：回复bamboo老师 那这个怎么写分录
2023-03-12 21:45:41
bamboo老师：回复谭凯您说的分录给您写好了啊
2023-03-12 22:06:26
谭凯：回复bamboo老师 你这边不是说当月缴纳增值税要用到已交税金这个科目吗 我想问的就是这个已交税金怎么写
2023-03-12 22:31:46
bamboo老师：回复谭凯借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-03-12 22:58:48
谭凯：回复bamboo老师 这个已交税金科目还需要结转吗
2023-03-12 23:19:13
bamboo老师：回复谭凯平时可以不用处理 年末的时候结平就好了
2023-03-12 23:45:06
谭凯：回复bamboo老师 老师 代账公司之前预缴税款他用的是已交税金这个科目 这个我怎么调
2023-03-13 00:12:40
bamboo老师：回复谭凯借：应交税费-应交增值税-已交税金 借方红字 借：应交税费-预缴增值税 借方蓝字
2023-03-13 00:27:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 慈祥的黄豆 发表的提问：
本月已经在异地预缴一部分增值税，月末怎么缴增值税呢，建筑公司
你好，应交增值税=销项税额—进项税额—预缴增值税 
198楼
2023-03-12 20:55:16
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慈祥的黄豆：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-12 21:08:31
邹老师：回复慈祥的黄豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-12 21:29:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 1107406303 发表的提问：
老师，建筑企业在外地做工程预缴增值税和小税种城建税等，这些预缴的是不是做进账？到开票需要缴纳的时候计提，然后相互消抵。预缴的分录该怎么写？
你好，预交的时候需要做账的 借；应交税费——应交增值税（已交税金），附加税等，贷；银行存款
199楼
2023-03-12 21:11:36
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黄明辉老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 水晶 发表的提问：
建筑安装公司2月预收业主劳务费，要怎么做分录？ 3月预缴增值税及附加税时，分录要怎么处理？
您好，马上为您解答。
200楼
2023-03-12 21:20:59
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水晶：回复黄明辉老师 坐等答复
2023-03-12 21:54:51
黄明辉老师：回复水晶嗯嗯，不好意思，久等了，预收款时贷预收帐款。
2023-03-12 22:15:38
黄明辉老师：回复水晶缴增值税及附加税时分录
2023-03-12 22:31:29
黄明辉老师：回复水晶借：应交税费-未交增值税 -城建税 -教育费附加 贷：银行存款
2023-03-12 22:49:51
水晶：回复黄明辉老师 预缴增值税时，分录怎么做？4月发票开出来后，要怎么做分录呢？
2023-03-12 23:18:53
水晶：回复黄明辉老师 附加税，不用通过“税金及附加＂？
2023-03-12 23:46:49
黄明辉老师：回复水晶缴增值税的分录上面写了
2023-03-12 23:58:08
黄明辉老师：回复水晶开发票确认收入就可以了
2023-03-13 00:25:46
水晶：回复黄明辉老师 借：应交税费一预缴增值税 贷：银行存款
2023-03-13 00:45:15
水晶：回复黄明辉老师 借：税金及附加 贷：应交税费一建设税 应交税费一教育附加 应交税费一地方教育附加。
2023-03-13 01:04:03
水晶：回复黄明辉老师 借：应交税费一建设税 应交税费一教育附加 应交税费一地方教育附加 贷：银行存款
2023-03-13 01:18:58
水晶：回复黄明辉老师 这样可以吗？
2023-03-13 01:36:20
黄明辉老师：回复水晶可以的，税处理这块。
2023-03-13 02:01:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 口口 发表的提问：
我是一般纳税人，建筑行业，上月末外地预缴的增值税以及地税的各种税费，会计分录怎么做，是老项目，简易征收的
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
201楼
2023-03-13 17:41:42
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口口：回复袁老师 地税附加税以及所得税这块呢，这是这么处理吗
2023-03-13 18:11:06
袁老师：回复口口也用这个科目的
2023-03-13 18:32:40
口口：回复袁老师 @袁老师:预缴时附加税是不是：借：应交税费-城市维护建设税-预交税款 贷：库存现金/银行存款呢
2023-03-13 18:50:09
袁老师：回复口口是的
2023-03-13 19:07:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ smile 发表的提问：
建筑企业，一般计税预缴的增值税可以抵减简易计税的增值税吗？
您好！可以。可以抵减的。
202楼
2023-03-13 18:00:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 代代 发表的提问：
建筑公司（总包）异地预缴增值税，一般计税：应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+9%）×2%，那分包款取得的发票是普票，也可以扣除后再预缴吗？
是的是的，可以这么做。
203楼
2023-03-13 18:27:05
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代代：回复郭老师 就是取得分包发票是普票，也可以扣除是吗？
2023-03-13 18:54:51
郭老师：回复代代对的是的可以扣除的。
2023-03-13 19:13:16
代代：回复郭老师 那如果这个分包发票是去年开的也可以扣除吗？
2023-03-13 19:34:27
郭老师：回复代代是这个项目的可以的
2023-03-13 19:59:34
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
建筑企业，一般计税预缴的增值税可以抵减简易计税的增值税吗？
一般计税预缴的增值税不可以抵减简易计税，要分项目核算。
204楼
2023-03-13 18:48:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑企业预交增值税及附加税会计处理？
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
205楼
2023-03-13 19:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
建筑行业在异地预缴的税费，拿着完税凭证后，怎么做会计分录！
你好 借；应交税费——各税种 贷；银行存款
206楼
2023-03-14 18:40:51
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师我想请问建筑业老项目实行简易计税收到的分包款可以扣除增值税，要求收到的一定是专票吗？会计分录是怎么做呢？
你好，简易计税收到的分包款是收普票的。
207楼
2023-03-14 18:48:08
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伶俐：回复凡凡老师 那差额纳税会计分录和纳税申报时是怎么处理呢？
2023-03-14 19:19:44
凡凡老师：回复伶俐你好，收到简易计税收到的分包款发票时，做应交税金——简易增值税借方科目，开具发票时做应交税金——简易增值税贷方科目。 纳税申报时在附表一，3%征收率上填写开票的销售额和销项税，在同一行的不动产和无形资产扣除项目填写收到的分包款含税价。
2023-03-14 19:32:53
伶俐：回复凡凡老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 19:56:07
凡凡老师：回复伶俐不用客气！如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评哟！
2023-03-14 20:08:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
请问，本公司建筑企业一般纳税人，当月预缴增值税，和申报时缴纳增值税，这两种分录应该如何写？
你好 预交 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款 申报缴纳 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
208楼
2023-03-14 19:08:59
全部回复
赵星月：回复邹老师 月末结转的时候呢？
2023-03-14 19:37:42
邹老师：回复赵星月你好，是预交增值税结转？
2023-03-14 19:53:48
赵星月：回复邹老师 预缴和本月缴纳
2023-03-14 20:21:33
邹老师：回复赵星月你好 预交增值税结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金） 正常缴纳结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-14 20:35:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 王小雷 发表的提问：
老师建筑行业有预交增值税 所得税 个税 工会经费 这些预交税款怎么做分录呀
你好 借应交税费 贷银行存款
209楼
2023-03-15 18:14:10
全部回复
王小雷：回复答疑苏老师 企业所得税的不用计提？年底12月份的时候在根据账务盈利情况跟正常情况，计提所得税？
2023-03-15 18:54:38
答疑苏老师：回复王小雷你好 需要计提的 借所得税费用 贷应交税费 年底再调整
2023-03-15 19:10:22
娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问建筑业一般纳税人预缴增值税，我们预缴的部分还能退回吗
预缴的增值税款如果是多缴了可以申请退还也可以留抵下期冲减，如果退需要和当地税务局沟通
210楼
2023-03-15 18:30:47
全部回复
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