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建筑也预缴增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
预缴的增值税是不是也要做计提和缴纳的分录呀，可分录怎么做呢
您好，预缴的增值税，只做缴纳的分录，不做计提的分录。缴纳时，借；应交税费-预缴增值税，贷：现金或者银行存款等科目。
211楼
2023-03-15 18:38:19
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ????薇薇????安 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税怎么做会计分录啊？？？
从预交增值税转到已交税金
212楼
2023-03-15 19:01:17
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????薇薇????安：回复小小刘老师 老师能列一个全部分录给我？谢谢
2023-03-15 19:15:52
小小刘老师：回复????薇薇????安借：应缴税费——增值税（已交税金） 贷：应缴税费——增值税（预交税款）
2023-03-15 19:29:33
????薇薇????安：回复小小刘老师 然后结转：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：应交税费-应交增值税（预缴税款），已交怎么平掉？
2023-03-15 19:48:35
小小刘老师：回复????薇薇????安已交要与未交相冲抵
2023-03-15 20:10:02
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 燕子 发表的提问：
小规模没有垮县市区的提供建筑服务，也可以用差额征收预缴增值税吗？还是说只有垮县市区提供的建筑服务才可以用差额征收预缴增值税？
小规模纳税人跨县市区提供建筑服务，可以适用差额征收，不跨区县小规模纳税也只能采用简易征收方式核算。不需要预缴，只有跨区县才需要预缴
213楼
2023-03-15 19:08:59
全部回复
燕子：回复小黎老师 黎老师，假如我们是个体工商户为A公司提供建筑服务，我们承包后又分包给B公司，三个公司在同一个地方的话就只能用简易征收是吧？B公司给我们开具的发票是不能作为分包款去抵减我们取得收入后计算缴纳增值税，只可把B公司给我们开具的发票作为成本费用来抵减收入去计算缴纳个体经营的个人所得税是吧？2⃣️如果我们和A公司在同一个地方但是B公司在异地的话这样对于我方来说可以采用差额征收吗
2023-03-15 19:47:36
小黎老师：回复燕子跟你们三个公司在不在一个地方没关系，你是小规模只能简易征收。其他两家公司如果不是小规模，可以根据他们的情况采用合适的计税方式。
2023-03-15 20:02:45
燕子：回复小黎老师 如果在同一个地方提供建筑服务，我们只能是去税务局代开开多少增值税票就按3个点缴纳增值税是吗，不能采用差额计算缴纳增值税？
2023-03-15 20:14:16
小黎老师：回复燕子如果有分包，总包可以减去分包后的金额做为销售额再进行开票缴纳税款
2023-03-15 20:34:35
燕子：回复小黎老师 我们分包出去的这部分对于我们承包的建筑服务来说是同一个地方，那么我们公司也可用总包款减分包款去计算缴纳的税款吗？您之前不是说只有异地提供建筑服务才可以用差额征收吗
2023-03-15 20:52:28
小黎老师：回复燕子您是小规模选用的是简易征收，简易征收是不分外地项目还是本地项目的。您选用了此核算方法就可以抵扣分包款之后的余额做为您的销售额
2023-03-15 21:13:15
燕子：回复小黎老师 那每次发生这种业务都需要去税务局备案吗？差额征收的话
2023-03-15 21:24:08
小黎老师：回复燕子不是每次都需要，有新项目的时候才需要
2023-03-15 21:53:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税如何做会计分录啊？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 直至出现贷方余额时，做下列分录缴纳增值税： 借：应交税金—转出未交增值税 新实现的增值税 贷：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 缴纳时： 借：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 贷：银行存款 新实现的增值税
214楼
2023-03-19 20:31:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
小规模建安企业，跨区域项目开增值税专用发票预缴税款的会计分录
借应交税费-应交增值税/附加税/个税/所得税贷银存
215楼
2023-03-19 20:45:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 5sf5yu 发表的提问：
老师，建筑业预交增值税和附加税怎么做分录
您好 借：应交税费-预缴增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
216楼
2023-03-19 21:12:06
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5sf5yu：回复bamboo老师 预交增值税月末需要结转吗
2023-03-19 21:29:39
bamboo老师：回复5sf5yu预交增值税月末需要结转
2023-03-19 21:57:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
217楼
2023-03-19 21:29:59
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向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2023-03-19 21:49:45
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2023-03-19 22:00:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
外地工程预缴增值税的同时，也交了附加税，预缴增值税时，借:应交税费-应交增值税-已交税金，贷:现金 ，那交的附加税需要做会计分录吗？
您好 交的附加税也要做会计分录
218楼
2023-03-20 18:41:01
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紫嫣：回复bamboo老师 先计提借:税金及附加，贷:应交税金-城建税等 ，预缴增值税时，交附加税，借:应交税金-城建税等，贷:现金，这样对吗
2023-03-20 18:54:38
bamboo老师：回复紫嫣对的 您的分录书写正确
2023-03-20 19:12:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 滴答滴答@涛 发表的提问：
老师：建筑公司在项目所在地预交增值税，那附加税怎么处理，预交那部分的增值税也是在项目所在缴纳附加税么？
你好！ 预交那部分的增值税也是在项目所在缴纳附加税么？ ……是的
219楼
2023-03-20 18:56:34
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无聊的板凳 发表的提问：
小规模建筑预收款用预缴增值税吗
都需要预缴增值税，征收率3%
220楼
2023-03-20 19:11:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 欣喜的毛巾 发表的提问：
请问建筑行业预缴的增值税和地税如何做分隶？
借；应交税费 ——应交增值税 附加税 贷；银行存款
221楼
2023-03-20 19:35:58
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欣喜的毛巾：回复邹老师 跨区老项目也这么做嘛？
2023-03-20 20:02:43
邹老师：回复欣喜的毛巾你好，是的
2023-03-20 20:28:35
欣喜的毛巾：回复邹老师 你好，老师。请教增值税、附加税都要提嘛？
2023-03-20 20:56:51
邹老师：回复欣喜的毛巾你好，附加税需要计提，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-03-20 21:21:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
建筑行业在异地工程项目预缴的企业所得税、增值税、附加税分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 贷；银行存款
222楼
2023-03-21 18:21:51
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哆啦啦：回复邹老师 要先计提吗
2023-03-21 18:43:28
邹老师：回复哆啦啦你好，预交的时候只需要做缴纳税款分录 之后如果有形成应纳税额，才做计提分录的
2023-03-21 19:09:08
哆啦啦：回复邹老师 我这边合同三百万已经在项目所在地预缴了，可是回公司所在地开票时只开两百多万这样是否有影响呢
2023-03-21 19:29:32
邹老师：回复哆啦啦你好，是什么原因导致预交税款与之后开具发票金额不一致呢？
2023-03-21 19:46:11
哆啦啦：回复邹老师 发票分数不够
2023-03-21 20:10:06
邹老师：回复哆啦啦你好，那之后补开相应金额的发票就是了
2023-03-21 20:25:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑工程外地预缴股息红利个人所得税会计分录如何写？
你好，借所得税，贷应交税费一应交所得税
223楼
2023-03-21 18:33:25
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芝：回复庄老师 老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？
2023-03-21 18:52:18
芝：回复庄老师 老师，有空麻烦回复一下，谢谢
2023-03-21 19:13:38
庄老师：回复芝你好，这个所得税抵扣不了，
2023-03-21 19:38:38
庄老师：回复芝可以列入利润表所得税，但不能扣除利润
2023-03-21 19:53:27
芝：回复庄老师 是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？
2023-03-21 20:05:23
庄老师：回复芝你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
2023-03-21 20:24:38
芝：回复庄老师 老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？
2023-03-21 20:34:58
芝：回复庄老师 老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？
2023-03-21 20:59:50
庄老师：回复芝你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税
2023-03-21 21:14:31
芝：回复庄老师 老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000
2023-03-21 21:35:50
庄老师：回复芝你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000
2023-03-21 22:00:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馒头 发表的提问：
当月预缴当月的增值税要计提吗 会计分录
你好 计提 ，不然账不平
224楼
2023-03-21 18:56:59
全部回复
馒头：回复玲老师 会计分录怎么做
2023-03-21 19:18:16
玲老师：回复馒头一、预缴时的分录 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款 二、确认收入时 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税
2023-03-21 19:47:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老师 您好，公司是一般纳税人，预缴建筑服务2%的增值税款，怎么做分录呢？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
225楼
2023-03-22 18:08:41
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