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建筑也预缴增值税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
房地产行业的增值税是是按预收账款金额计算预缴增值税的，但是公司资金紧张，申报后预缴税款没钱缴纳，需要编制会计分录吗？如何编制会计分录？
同学，没有缴纳不需要编制分录，实际缴纳计入预缴就是了
271楼
2023-04-18 17:29:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税，会计分录怎么做？
你好，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
272楼
2023-04-18 17:41:52
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月半弯：回复邹老师 这个就行一直挂着吗
2023-04-18 18:03:23
邹老师：回复月半弯你好，预交个人所得税只需要做这个分录就是了 
2023-04-18 18:14:44
月半弯：回复邹老师 那一直挂账着了，能冲掉吗
2023-04-18 18:44:33
邹老师：回复月半弯你好，今后计提了个人所得税，才可以冲销的 
2023-04-18 18:55:19
月半弯：回复邹老师 计入所得税费用冲掉可以？
2023-04-18 19:11:38
邹老师：回复月半弯你好，这个是个人所得税，不是企业所得税，所以不能计入所得税费用冲掉的 
2023-04-18 19:30:45
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 戴玉荣 发表的提问：
老师，建筑企业简易计税预缴款月分录有哪些
借：应交税费-应交增值税-简易计税 贷：银行存款
273楼
2023-04-18 17:48:36
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
老师，我想请教您，当月预缴的增值税怎么做会计分录
你借：应交税金-增值税 贷：银行存款
274楼
2023-04-18 18:06:00
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月月老师：回复〆、______M. ઇଓ你好 借：应交税金-增值税 贷：银行存款
2023-04-18 18:36:17
〆、______M. ઇଓ：回复月月老师 不是借已交税金吗？
2023-04-18 18:52:23
月月老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，一般纳税人 借：应交税金-增值税（已交税金） 贷：银行存款 因为不知道你是一般纳税人还是小规模，所以没有写。
2023-04-18 19:18:02
〆、______M. ઇଓ：回复月月老师 老师，这笔已交税金结转时，借方应结转到哪个科目，结转贷已交税金，借方借什么？
2023-04-18 19:47:09
月月老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，年末结转，月末不需要结转 借：销项 贷：进项 已交税金 转出未交增值税
2023-04-18 19:59:40
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产预售款需要计提预缴增值税吗？会计分录是什么
房地产收到预售款，需要计提并预缴增值税 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 贷：银行存款
275楼
2023-04-19 17:27:27
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ A~小陈 发表的提问：
老师，建筑行业。简易计税的，预交增值税应该怎么做分录，怎么结转。
借应交税费—预交增值税贷银行存款 借应交税费—未交增值税贷应交税费—预交增值税
276楼
2023-04-19 17:51:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 张绩 发表的提问：
建筑公司异地预缴个税分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
277楼
2023-04-19 18:02:59
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张绩：回复邹老师 老师，当月个税应该还有计提吧？不然平不了
2023-04-19 18:13:56
邹老师：回复张绩你好，预交只需要做这个分录 等到取得收入计提个人所得税，自然就平了的
2023-04-19 18:28:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的紫菜 发表的提问：
建筑公司到项目地预缴的0.2%企业所得税，会计分录应该怎么做呢？
你好，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
278楼
2023-04-24 16:51:28
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Amelie 发表的提问：
建筑公司预缴增值税款怎么算？
1、一般计税 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+10%)×2% 2、简易计税 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%
279楼
2023-04-24 16:57:42
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Amelie：回复龙枫老师 那分包的款项没有支付，有分包合同可以减去吗？
2023-04-24 17:10:40
龙枫老师：回复Amelie你好，只有付出款项才可以的
2023-04-24 17:31:04
Amelie：回复龙枫老师 好的，老师，那企业所得税怎么算？
2023-04-24 17:42:02
龙枫老师：回复Amelie根据实际经营收入的0.2%,凭完税凭证
2023-04-24 18:03:49
Amelie：回复龙枫老师 实际经营收入怎么算？别的不考虑，用含税价减去不含税价吗？
2023-04-24 18:26:37
龙枫老师：回复Amelie其中“实际经营收入”为收入概念，非所得概念，不扣除分包和其他对外支付的款项
2023-04-24 18:52:31
Amelie：回复龙枫老师 不扣除增值税吗？
2023-04-24 19:15:56
龙枫老师：回复Amelie你好，扣除增值税的啊
2023-04-24 19:38:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 细腻的鲜花 发表的提问：
我们是建筑公司，挂靠我们的公司B，他在自己出钱以我们公司的名义在外地预缴增值税1800元，我怎么出分录啊？
你可以拿这票做账，支付钱给他们 借：应交税费，贷：现金
280楼
2023-04-24 17:18:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小波 发表的提问：
建筑业预缴税费如何做分录
你好 借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
281楼
2023-04-24 17:39:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小欢子 发表的提问：
建筑公司异地项目需去异地预缴纳2%的增值税，预缴价税合计115550.89元，怎样计算应预缴的增值税是多少，和附加税怎样计算，增值税税率9%
你好 应预缴的增值税=115550.89/1.09*2% 附加税=预交的增值税*附加税税率
282楼
2023-04-24 17:53:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
异地预缴增值税及附加会计分录怎么做?
借应交税费-预交增值税 借应交税费-城建、教育费附加等 贷银行存款
283楼
2023-04-25 16:46:25
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仰望星空：回复徐阿富老师 我异地预缴增值税及附加税 那我在申报的时候是不是要填表四的时候在建筑服务预征缴纳税款本期发生额填已经预缴的增值税金额
2023-04-25 17:05:35
徐阿富老师：回复仰望星空你好，是的，需要填写的
2023-04-25 17:34:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，营改增后简易计税的建筑公司，每月开的工程发票预缴的增值税和附加税还用计提吗？还是直接做缴税的分录可以了？
你好，先做缴纳的，然后做计提分录
284楼
2023-04-25 17:02:00
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Lu丽容：回复邹老师 跟之前的反过来做吗？那分录分别怎么做呢？
2023-04-25 17:23:07
邹老师：回复Lu丽容借；应交税费 贷；银行存款 借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-04-25 17:52:25
Lu丽容：回复邹老师 老师，这个是附加税的吧?那增值税呢?还需计提吗?
2023-04-25 18:13:17
邹老师：回复Lu丽容你好，是的，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-04-25 18:25:45
Lu丽容：回复邹老师 好的，谢谢!
2023-04-25 18:43:14
邹老师：回复Lu丽容不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-04-25 19:12:24
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
 老师，建筑劳务公司在外地预缴当月的税怎么做分录？ 增值税，附加税，企业所得税分别怎么做分录
借应交税费-增值税（预缴），附加税，企业所得税 贷银行存款
285楼
2023-04-25 17:31:57
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暖暖：回复佟老师 应交税费_附加税？这样
2023-04-25 17:58:11
佟老师：回复暖暖是的，预缴缴纳税金就是这样处理
2023-04-25 18:10:39
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