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建筑也预缴增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑业预缴税款应该怎么做分录，计提和缴纳时怎么做分录？11
你好 预交借；应交税费 贷；银行存款 计提 借；税金及附加等科目 贷；应交税费
256楼
2023-04-11 18:17:59
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2333333：回复邹老师 个人所得税和企业所得税呢
2023-04-11 18:41:08
邹老师：回复2333333你好，工资薪金还是生产经营个人所得税？
2023-04-11 18:59:44
2333333：回复邹老师 就是建筑业去预缴的个人所得税
2023-04-11 19:23:42
2333333：回复邹老师 应该属于生产经营
2023-04-11 19:52:33
邹老师：回复2333333你好，工资薪金计提通过应付职工薪酬，生产经营计提通过税金及附加 企业所得税通过所得税费用科目
2023-04-11 20:15:28
2333333：回复邹老师 那个人所得税也是通过营业税金及附加吗？
2023-04-11 20:39:26
邹老师：回复2333333你好，生产经营所得是的 工资的个人所得税通过应付职工薪酬核算
2023-04-11 21:06:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风中的睫毛 发表的提问：
贸易公司预缴增值税及附加税的会计分录
你好！你预缴的时候借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
257楼
2023-04-12 17:11:49
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ smile 发表的提问：
建筑行业清包工，预缴税费，分录怎么写预缴之前需要计提吗
您好，建筑业预缴税款不一定需要计提。 一般纳税人跨市(地级)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报 预缴时 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 申报时: 借:应交税费-未缴增值税 贷:应交税费-预缴增值税 申报时,填写附表(四)税额抵减情况表抵减预缴的增值税. 为您提供解答，祝学习愉快
258楼
2023-04-12 17:34:03
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smile：回复沈家本老师 那我发票开了一部分，工程还没完工，我现在需要确认收入，结转成本吗
2023-04-12 17:48:25
沈家本老师：回复smile您好，需要的，建筑工程每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本. 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务成本 2.年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数) 为您提供解答
2023-04-12 18:01:25
smile：回复沈家本老师 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务成本 这个分录是不是不对？
2023-04-12 18:26:51
沈家本老师：回复smile您好，最后两个字打错了，应该是 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 为您提供解答
2023-04-12 18:55:56
smile：回复沈家本老师 我1月份发生工程成本，分录怎么写？都是人工成本
2023-04-12 19:13:52
smile：回复沈家本老师 借：工程施工-人工费 贷：库存现金 这样对不对？
2023-04-12 19:33:57
沈家本老师：回复smile您好，您的做法也是正确的，完整一点应该是 结算时 借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬 支付时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 为您提供解答
2023-04-12 19:54:38
smile：回复沈家本老师 我们没有交社保，通过这个科目是不是不好啊
2023-04-12 20:11:07
沈家本老师：回复smile哦，这样的话，那用您的分录也可以的
2023-04-12 20:37:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 宋景然的飞碟没油了 发表的提问：
老师 建筑预缴本期发生额栏 是只填预缴的增值税金额，还是增值税附加税的合计金额？
你好， 建筑预缴本期发生额栏 （能提供一下图片吗）
259楼
2023-04-12 17:40:29
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宋景然的飞碟没油了：回复邹老师 您可以看见吗
2023-04-12 18:02:33
邹老师：回复宋景然的飞碟没油了你好，这个只需要填写增值税就可以了 
2023-04-12 18:30:39
宋景然的飞碟没油了：回复邹老师 老师 5825.89 是系统带出来预缴增值税金额。不包含预缴的附加税
2023-04-12 18:47:14
邹老师：回复宋景然的飞碟没油了你好，这个只需要填写增值税就可以了  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-12 19:06:51
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Katherine 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录，需要计提吗，预算会计怎么做分录
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
260楼
2023-04-12 17:49:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ urnotqx 发表的提问：
老师，建筑行业异地预交增值税、附加税、企业所得税、印花税、工会经费，需要怎么做会计分录？（未开发票）
同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
261楼
2023-04-12 18:14:58
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urnotqx：回复朴老师 老师，那预交的其他税款会计分录 要怎么做呢？
2023-04-12 18:44:27
朴老师：回复urnotqx借应交税费 贷银行存款
2023-04-12 19:09:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业；1、预缴分录：借：应交税费——预缴增值税 贷：银行 2、月末：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预缴增值税 3、应缴增值税=销-进 计提增值税：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 请老师帮我看下是不是这样做的？
您好！操作是可以这样。但是预交的时候，是计入应交税费—应交增值税—已交税金 贷银行存款。
262楼
2023-04-16 19:33:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
建筑公司的机器租赁增值税发票怎么做会计分录
借：工程施工--其他间接费用，应交税费贷：银行存款
263楼
2023-04-16 19:58:19
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
异地预交增值税，城建税等税金，会计分录怎么做
借应交税费预交增值税 贷银行存款。 城建税的话和平时的正常缴纳是一样的 借应交税费附加税 贷银行存款。
264楼
2023-04-16 20:04:39
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招财猫：回复马老师 预交增值税怎么转到已交，分录怎么做？
2023-04-16 20:28:04
马老师：回复招财猫到你的注册地实际申报的时候，借应交税费未交增值税，对应交税费预交。
2023-04-16 20:57:50
招财猫：回复马老师 已经交了为什么转到未交增值税了
2023-04-16 21:08:02
马老师：回复招财猫未交增值税的借方 表是一交 抵扣你应该缴纳的
2023-04-16 21:31:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
建筑公司的机器租赁增值税发票怎么做会计分录
您好！计入工程施工-合同成本-机械工具费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款。
265楼
2023-04-16 20:17:59
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 汪琴 发表的提问：
建筑服务按几个点预缴增值税
您好，简易征收一般按三个点预交。一般纳税人两个点
266楼
2023-04-17 17:22:01
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汪琴：回复梅老师 那随之预缴的水利基金，教育费，城建税，企业所得税怎么算
2023-04-17 18:10:08
梅老师：回复汪琴您好，不属同一问题，请另行提问。
2023-04-17 18:38:50
汪琴：回复梅老师 预缴水利基金几个税点
2023-04-17 19:02:18
梅老师：回复汪琴您好，不属同一问题，请另行提问。
2023-04-17 19:26:18
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 袁宝菲 发表的提问：
建筑业，根据2017年58号文第三条，预收账款需要预缴增值税，这月收到预收账款515万，下月在电子税务局填《增值税预交税款表》并缴纳税款，本月计提增值税、下月预缴交纳增值税、次月开票确认收入，这三个业务怎么做分录？比如预收账款5150000，预缴增值税1510000/1.03*0.03=150000（简易计税）
您好，借 银行存款 贷预收账款 应交税费-应交增值税 简易计税 预交税款时，借：应交税费-简易计税 （简易计税方式）贷：银行存款 开发票时借：预收账款 贷 主营业务收入
267楼
2023-04-17 17:51:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 00 发表的提问：
1、预缴增值税分录怎么写？ 2、预缴增值税需要计提吗？如果计提分录怎么写？
你好！借应交税费—应交增值税—已交税金 贷银行存款 不需要计提
268楼
2023-04-17 18:05:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
建筑公司的机器租赁增值税发票怎么做会计分录
你好 借；工程施工——间接费用 贷；银行存款等科目
269楼
2023-04-17 18:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，我想问一下，营改增后预缴增值税及预缴地税怎么做会计分录啊？
借；应交税费-应交增值税，地税明细科目 贷；银行存款
270楼
2023-04-18 17:22:49
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槑 宝：回复邹老师 地税结转，借：主营业务税金及附加 贷：地税明细科目
2023-04-18 17:51:05
邹老师：回复槑 宝借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细税种
2023-04-18 18:19:01
槑 宝：回复邹老师 那要是我预缴10万，借：应交税费-应交增值税 10万 贷：银行存款 10万 当月增值税是20万的话，那还有10万，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万 贷：应交税费-未交增值税 10万 这样对吗？
2023-04-18 18:37:37
邹老师：回复槑 宝你好，是的
2023-04-18 18:52:57
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