首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
建筑也预缴增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
12月预缴增值税如何做会计分录啊
你好，是小规模预交，还是一般纳税人预交的增值税？
181楼
2023-03-05 20:20:15
全部回复
悠悠我心：回复邹老师 一般纳税人预交
2023-03-05 20:51:28
邹老师：回复悠悠我心你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2023-03-05 21:07:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啭裑╭ァ落涙 发表的提问：
建筑行业预交的增值税和城建税都需要写分录吗
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
182楼
2023-03-05 20:42:01
全部回复
啭裑╭ァ落涙：回复袁老师 城建税需要做分录吗，增值税预交抵扣了分录怎么做
2023-03-05 21:11:42
袁老师：回复啭裑╭ァ落涙需要的，借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应交税费--预交税款
2023-03-05 21:28:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 独特的棒棒糖 发表的提问：
老师你好!我是建筑装饰公司的有预缴增值税。月未结转本月增值税时如何做分录?
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
183楼
2023-03-05 21:04:45
全部回复
独特的棒棒糖：回复邹老师 只做这一笔是嗎
2023-03-05 21:32:31
邹老师：回复独特的棒棒糖你好，这个是结转的分录 你预交的时候做一笔预交分录就是了
2023-03-05 22:01:26
独特的棒棒糖：回复邹老师 借应交税金一应交增值税销项税货应交税金一进项税贷应交税金一未交增值税，这笔不用做了是吗?直接做你刚才说你那一笔即可，是这样吗?
2023-03-05 22:19:53
邹老师：回复独特的棒棒糖你好，不需要把进项，销项发生额冲销的 做我给的那一笔就可以了
2023-03-05 22:40:51
独特的棒棒糖：回复邹老师 明白非常感谢
2023-03-05 22:56:27
邹老师：回复独特的棒棒糖不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-05 23:18:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
缴纳增值税预算会计分录怎么做呢
你好！ 借事业支出 贷资金结存…货币资金
184楼
2023-03-05 21:23:59
全部回复
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
建筑劳务公司，一般纳税人，按简易征收按的是3%的普票，也有异地预缴，会计分录怎么做？
异地预缴，机构所在地申报，分录正常做。
185楼
2023-03-06 18:51:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 易 发表的提问：
建筑企业简易计税模式下，如何预缴增值税？
你好！国税总局2016第17号公告：第五条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： （二）适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 在项目所在地税务机关按照3%征收率交纳增值税后，回注册地向税务机关申报即可，不用再交增值税。
186楼
2023-03-06 19:10:41
全部回复
易：回复宋生老师 -支付的分包款，这个分包款是按合同额吗，还是要取得发票
2023-03-06 19:24:03
宋生老师：回复 易您好！是要取得发票的了
2023-03-06 19:34:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 十月。 发表的提问：
预缴的土地增值税会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——土地增值税 贷；银行存款
187楼
2023-03-06 19:35:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娇 发表的提问：
当月预缴的增值税怎么做会计分录
你好 你是一般纳税人还是小规模
188楼
2023-03-06 19:44:58
全部回复
娇：回复meizi老师 一般纳税人，是建筑业预缴的
2023-03-06 20:13:10
meizi老师：回复娇你好 借应交税费-预缴增值税贷银行存款
2023-03-06 20:23:38
娇：回复meizi老师 不用计提吗？
2023-03-06 20:45:13
meizi老师：回复娇你好 增值税 预缴的时候先这样做 。等着你收入确定了在做贷方 月末结转就行了
2023-03-06 20:59:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大瓶子-过三科 发表的提问：
本月预缴增值税的会计分录怎么做？
你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
189楼
2023-03-07 18:48:13
全部回复
大瓶子-过三科：回复紫藤老师 那如果是给具体的客户预开票申报，会计分录具体怎么写呢
2023-03-07 19:19:20
紫藤老师：回复大瓶子-过三科你好，那就做预收账款 借 银行存款 贷预收账款
2023-03-07 19:32:21
大瓶子-过三科：回复紫藤老师 老师您好，我想请问一下 4月之前因销售客户货物，需要未开票申报税额，那提前预缴增值税的会计分录具体怎么写呢！谢谢老师
2023-03-07 19:57:45
紫藤老师：回复大瓶子-过三科借 应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
2023-03-07 20:19:19
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 红 发表的提问：
我们是建筑公司，挂靠方在异地预缴了增值税及附加税如果做分录
借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
190楼
2023-03-07 19:05:43
全部回复
红：回复轶尘老师 但是不是我们公司交的税，是分包方预缴的，贷方是不是走其他应付款
2023-03-07 19:28:37
轶尘老师：回复红是的 贷方计入其他应付款
2023-03-07 19:44:36
红：回复轶尘老师 现在又有一个新的问题，他那边是使用劳务分包差额征税，预缴的税少了一个税款，他说用私户打款给我，我公司只有一套账，我怎么入账
2023-03-07 20:09:16
轶尘老师：回复红对方打到公户上面 你们还挂其他应付款
2023-03-07 20:28:01
红：回复轶尘老师 那这两个其他应付款分别如何平账啊
2023-03-07 20:42:55
轶尘老师：回复红以后和对方结算的时候转入应付账款科目
2023-03-07 20:56:01
红：回复轶尘老师 您意思是冲应付账款吗，但这是最后一笔款项了，工程结束了
2023-03-07 21:25:45
轶尘老师：回复红工程结束了 如果不需要支付 转入营业外收入科目
2023-03-07 21:46:15
红：回复轶尘老师 那这笔营业外收入明年汇算清缴的时候要调增吗
2023-03-07 22:11:12
轶尘老师：回复红营业外收入本身就是增加所得~！
2023-03-07 22:29:40
红：回复轶尘老师 好的，那我知道了，谢谢老师
2023-03-07 22:44:16
轶尘老师：回复红不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-07 23:02:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
3800万的预收款，建筑行业按照2%预缴增值税，预缴多少增值税呢？
你好！你是小规模还是一般纳税人
191楼
2023-03-07 19:23:59
全部回复
财务猿：回复宋生老师 一般纳税人的一般计税方法
2023-03-07 19:43:04
宋生老师：回复财务猿你好！用3800/1.11*0.02
2023-03-07 20:07:10
财务猿：回复宋生老师 自己算出来的数据是684684.68，但是税务系统上的数据是616833.05，请问这是怎么回事？
2023-03-07 20:30:55
宋生老师：回复财务猿你好！这个我还真不知道，我看了下，确实你算的是对的，而它这只有1.8%了
2023-03-07 20:56:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
建筑行业预缴了附加税，当月未开票，未低税，怎么做会计分录了
你好 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
192楼
2023-03-08 18:22:19
全部回复
会计学堂：回复邹老师 这么做会计分录，等我抵扣附加税的时候在怎么做了？
2023-03-08 18:43:19
邹老师：回复会计学堂你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-03-08 19:11:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
建筑行业在异地预交增值税怎么做分录
借：应交税费_预交税款，贷：银行存款
193楼
2023-03-08 18:39:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Aban 发表的提问：
预缴建筑业增值税有哪些？
这个是在外地有业务的，就要去工程所在地税务局预缴。
194楼
2023-03-08 19:03:25
全部回复
Aban：回复宋生老师 包工包料，在工程所在地预缴2%增值税，会计怎么处理。
2023-03-08 19:26:29
宋生老师：回复Aban您好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。
2023-03-08 19:48:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ zz 发表的提问：
老师，建筑预缴，增值税主表，28栏分次预缴税额比24栏应纳税额合计多了288.47，怎么办？
您好，就是您多交了是吗，那可以以后抵下月的应交增值税。
195楼
2023-03-08 19:23:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料