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建筑也预缴增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
老师我是建筑的，请问预交国税增值税和预交地税会计分录是什么？谢谢
借；应交税费——各税种 贷；银行存款
61楼
2022-12-28 19:57:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ HONG 发表的提问：
建筑劳务公司。一般纳税人采用简易计税，预缴的增值税分录怎么写？
借：应交税费应交增值税-已交税金。贷银行存款。
62楼
2022-12-28 20:17:47
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HONG：回复宋生老师 @宋老师：在确认收入时，借应收帐款，贷主营业务收入，贷应交税费-未交增值税-简易计税，下面还要做一笔结转分录，借应交税费-未交增值税-简易计税，贷应交税费-应交增值税-已交税金，这样做对吗
2022-12-28 20:45:40
宋生老师：回复HONG您好！你做是可以这样。不过简易计税本身是属于二级科目 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-简易计税。
2022-12-28 21:07:05
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ Lisa 发表的提问：
建筑业在外地预缴的税金怎么做会计分录？
借：应交税费——预交税款 贷：银行存款
63楼
2022-12-28 20:38:37
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Lisa：回复朱老师 预缴的企业所得税怎么做会计分录呢
2022-12-28 21:21:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Liekkas 发表的提问：
公司是被挂靠建筑公司，预缴增值税和附加税时通过挂靠方支付，怎么做账，做会计分录
借：应交税费--预交税款--增值税，应交税费--预交税款--附加税贷：银行存款
64楼
2022-12-28 21:06:02
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Liekkas：回复袁老师 但是老师税费没有从公户上走账，是施工队个人缴纳的
2022-12-28 21:24:51
袁老师：回复Liekkas借：应交税费--预交税款--增值税，应交税费--预交税款--附加税贷：其他应付款
2022-12-28 21:38:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 稳重的冷风 发表的提问：
建筑企业增值税预缴，分包开的机械租赁发票也能抵扣吗？
你好 是的 分包开的机械租赁发票也能抵扣的
65楼
2022-12-28 21:32:59
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稳重的冷风：回复答疑苏老师 我问的抵扣是只我去项目所在地，我公司做2%预缴时所抵扣的税款，不只是发票的抵扣。
2022-12-28 21:58:27
答疑苏老师：回复稳重的冷风你好 这个也是可以的
2022-12-28 22:12:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 霸气的毛豆 发表的提问：
建筑工程的小规模公司预缴增值税时，分录怎么做？
你好 借应交税费预交增值税 贷银行存款 
66楼
2023-01-02 13:21:50
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霸气的毛豆：回复玲老师 确认收入，缴纳增值税时咋做分录？和预缴的如何对冲
2023-01-02 13:49:30
霸气的毛豆：回复玲老师 预缴时不用预提吗？
2023-01-02 14:08:58
玲老师：回复霸气的毛豆借 应收账款  贷收入 应交增值税 借应交增值税 贷应交增值税预交增值税 贷银行存款 
2023-01-02 14:29:26
霸气的毛豆：回复玲老师 预缴时不用预提吗？
2023-01-02 14:53:05
玲老师：回复霸气的毛豆你好 不用 直接交就可以  
2023-01-02 15:03:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
67楼
2023-01-02 13:29:47
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段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2023-01-02 14:00:36
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2023-01-02 14:27:34
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2023-01-02 14:38:57
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2023-01-02 14:56:28
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2023-01-02 15:19:55
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2023-01-02 15:46:43
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2023-01-02 16:15:01
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2023-01-02 16:37:38
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2023-01-02 17:00:51
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2023-01-02 17:26:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Miss林 发表的提问：
建筑业一般计税预缴增值税是百分三还是百分二
你等会 我去看看，你等会
68楼
2023-01-02 13:58:04
全部回复
Miss林：回复maize老师 好的。
2023-01-02 14:17:35
maize老师：回复Miss林这个一般计税这个是2%
2023-01-02 14:44:18
Miss林：回复maize老师 老师有税法书本推荐么？不是考证的书籍
2023-01-02 14:57:31
maize老师：回复Miss林没有，我这边这个截图是考证的书
2023-01-02 15:14:41
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 建筑业预缴了22318.34会计分录怎么做？谢谢
同学好，借计应交税费-预交增值税，城建税，地方教育费附加，教育费附加，企业所得税，贷记银行存款，
69楼
2023-01-02 14:18:00
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叶子：回复英老师 你这是计
2023-01-02 14:36:11
叶子：回复英老师 提
2023-01-02 15:05:00
英老师：回复叶子预缴时，是借计应交税费，贷记银行存款
2023-01-02 15:22:45
叶子：回复英老师 建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
2023-01-02 15:39:57
英老师：回复叶子借计：应交税费-企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,应交税费-预交增值税18348.62
2023-01-02 15:54:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的未来 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:银行存款
70楼
2023-01-03 20:18:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
在外地缴纳的增值税怎么做会计分录呢，是建筑业企业
你好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
71楼
2023-01-03 20:32:01
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ blue 发表的提问：
请问，建筑施工异地预缴增值税、附加税及所得税怎么计算，怎么做分录
借：应交税费-预交各明细科目 贷：银行存款 后面再抵冲。
72楼
2023-01-03 21:00:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
建筑业增值税预缴分录是什么，后期进行抵减时候的分录是什么
借：应交税费-预交各明细科目 贷：银行存款 抵减 借：税金 及附加 贷：应交税费-应交各明细科目 借：应交税费-应交各明细科目 贷：应交税费-预交各明细科目
73楼
2023-01-03 21:13:56
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 芬 发表的提问：
建筑行业一般税税人，举例当月销项税额10万，进项税额3万，外地预缴增值税2万和城建税1.4万，外地预缴的税款怎么做会计分录？当月计提税费又怎么做分录呢？
借应交税费3·4 贷银行 借施工成本 7 *1.1 贷应交税费7
74楼
2023-01-03 21:20:58
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芬：回复季老师 计提的税费不是放在营业税金及附加里吗？
2023-01-03 21:54:59
季老师：回复芬是的，计入税金及附加
2023-01-03 22:23:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
建筑业预缴增值税30万 要先做计提和实际银行交款了 怎么做分录？
你好，只需要做预交分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
75楼
2023-01-04 20:05:48
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