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建筑也预缴增值税会计分录
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师，一般纳税人建筑服务预缴增值税附加税的分录是什么
您好，借 应交税费预缴增值税/附加税 贷 银行存款
106楼
2023-01-31 20:07:51
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Ailsa：回复Chen老师 增值税和附加税不用做计提么
2023-01-31 20:25:43
Chen老师：回复Ailsa这是预缴，不做计提，待正式缴纳时，直接结转就可以了。
2023-01-31 20:37:08
Ailsa：回复Chen老师 老师，是这样么？11月怎么做结转呢
2023-01-31 20:57:40
Chen老师：回复Ailsa借 税金及附加 贷 应交税费-附加税 借 应交税费-增值税-转出应交增值税 贷  应交税费-增值税-预缴增值税。
2023-01-31 21:15:45
Ailsa：回复Chen老师 老师，有的老师说预缴增值税用应交税费-增值税-已交税金，有的说应交税费-增值税-预缴增值税，都是可以的对么？
2023-01-31 21:43:04
Chen老师：回复Ailsa您好，您的理解正确，都是可以的，这个三级科目看你们系统里有啥就用啥好了。
2023-01-31 22:04:58
Ailsa：回复Chen老师 老师，情况是这样的我5月开票预缴，但是扣款没有成功，6月扣款成功的，5月在项目地预缴的时候按2%预缴增值税附加税这些了，实际上6月所属地申报的时候，销项减进项正好是0，不用缴增值税附加税，我之前预缴的算是多缴了，6月份我做上面图片的预缴分录，那6月底还需要做这笔结转税金的分录么
2023-01-31 22:25:36
Chen老师：回复Ailsa您好，这个问题不清楚，建议您问下别的老师。
2023-01-31 22:51:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 77 发表的提问：
小规模纳税人，建筑安装服务，异地预缴增值税，该怎么做分录，是预缴税款-增值税吗，还是其他什么
借应交税费应交增值税贷银行存款。
107楼
2023-01-31 20:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 请问建筑行业增值税的预缴， 是怎么处理的？ 计算和分录各是什么样的？
您好 请问是异地工程预缴么
108楼
2023-02-01 19:48:33
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栖木：回复bamboo老师 对的。 老师。
2023-02-01 20:01:36
bamboo老师：回复栖木预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款
2023-02-01 20:27:27
栖木：回复bamboo老师 老师， 这个分包款，我不懂。 是当期支付的还是合同签订时应该要当付的？
2023-02-01 20:46:01
bamboo老师：回复栖木就是预缴增值税的时候收到分包发票
2023-02-01 20:56:40
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 百合的春天 发表的提问：
请问老师，我们建筑公司是省外的，我们在施工当地预缴增值税，城建税，企业所得税。工会经费也得预缴吗？谢谢
学员你好！工会经费一般也是同时缴纳的，但项目所在地缴纳了一般公司不需要再缴纳。
109楼
2023-02-01 20:04:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小柳 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税，分别为3%，和11%，怎么计算税额
你好，一般是根据不含税收入*当地执行的预征率
110楼
2023-02-01 20:14:28
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 建筑业异地预缴税款会计分录看一下对吗？谢谢
您好，预交税金的话应该是记录应交税费－已交税金科目下核算。
111楼
2023-02-01 20:26:59
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叶子：回复QQ老师 分录怎么
2023-02-01 20:54:36
叶子：回复QQ老师 建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
2023-02-01 21:19:12
QQ老师：回复叶子你好，附加税部分没有问题，增值税部分计入应交税费已交税金科目下。
2023-02-01 21:36:41
叶子：回复QQ老师 老师 能做一下发过来
2023-02-01 21:56:49
叶子：回复QQ老师 我哪块错了？是计提那还是交税那？
2023-02-01 22:07:28
QQ老师：回复叶子您好，你的分录中应交税费－应交增值税－转出未交增值税应该用不着这个科目。应该是用应交税费－已交税金科目。
2023-02-01 22:33:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
建筑业在异地预缴增值税及附加，做分录的时候要先计提然后再冲减吗？
是的啊
112楼
2023-02-06 19:47:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 臭调皮 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人预缴增值说、所得税、附加税分录怎么做？
借；应交税费——增值税，企业所得税，附加税 贷；银行存款
113楼
2023-02-06 20:13:06
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臭调皮：回复邹老师 不用计提吗？
2023-02-06 20:42:16
邹老师：回复臭调皮你好，预交只需要做缴纳分录 后面实现了收入才需要做税款计提分录的
2023-02-06 21:02:58
臭调皮：回复邹老师 那实现了收入分录怎么做？
2023-02-06 21:32:42
邹老师：回复臭调皮借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；税金及附加 所得税费用 贷；应交税费
2023-02-06 21:54:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑业预缴增值税是分次预缴还是一次性按合同金额预缴?
你好，可以根据开发票的来预缴了，多少预缴多少。
114楼
2023-02-06 20:23:58
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小鱼儿：回复郭老师 这个是乙方挂靠到甲方
2023-02-06 20:50:19
郭老师：回复小鱼儿你好，根据开发票的就可以啊。
2023-02-06 21:19:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑企业预交增值税附加税的分录
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 贷：银行存款 
115楼
2023-02-07 19:37:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
一般纳稅人建筑业，预缴增值税不用公司的基本户交而是用法人的个人卡缴，到时会计分录怎么做呀？
您好，借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-法人姓名。
116楼
2023-02-07 19:49:57
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 文艺的曲奇 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税怎样计算缴纳，
你好，预缴是按收入的2%征收的。如果是简易计税的就按3%预缴。
117楼
2023-02-07 20:15:00
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文艺的曲奇：回复小祝老师 是这样，我公司在西安，项目在广州，还有一家分包单位在福建，这些个发票在哪边税务局开
2023-02-07 20:39:46
小祝老师：回复文艺的曲奇发票是在西安开，预缴税款在广州交。
2023-02-07 21:00:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录？
借应交税费企业所得税贷银行。
118楼
2023-02-08 19:13:02
全部回复
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 橘子 发表的提问：
老师，我5月份有个建筑安装涉及到跨区域预缴，请问预缴的增值税13275.23要怎么做分录？本月有销售还有工程实际要缴的增值税要怎么做分录？
你好！一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 实际缴纳增值税时，借：未交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。
119楼
2023-02-08 19:20:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
预缴增值税怎么做会计分录
您好 借：应交增值税——预缴增值税 贷：银行存款
120楼
2023-02-08 19:38:52
全部回复
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