凤九：回复宋生老师 如果都是在当地直接现金交的，个人所得税、企业所得税的分录怎么做

宋生老师：回复凤九你好！分录还是一样的啊。把银行存款改成现金就行了

凤九：回复宋生老师 如果直接做借：应交税费-应交企业所得税/个人所得税，贷：库存现金可以吗？不做借所得税费用-企业所得税/个人所得税这部分录可以吗

宋生老师：回复凤九你好！不可以的。因为这样账就不平了

bamboo老师：回复轻装生活您好 借 应交税费－预缴增值税 借 应交税费－城建税 借 应交税费－教育费附加 借 应交税费－地方教育费附加 借 应交税费－企业所得税 借 税金及附加－印花税 贷 库存现金等

轻装生活：回复bamboo老师 老师，这个不用计提直接缴纳就行是吗？

bamboo老师：回复轻装生活这个不用计提直接缴纳就行 是的

轻装生活：回复bamboo老师 为什么印花的分录是计提

bamboo老师：回复轻装生活印花税不需要计提 缴纳的时候直接写分录

要减肥的玉米：回复邹老师 老师，企业所得税可以在异地交吗，我们这边国税局的人说不能在异地交，我们已经交了该怎么办

邹老师：回复要减肥的玉米你好，建筑业的可以的 这个是规定

甜甜的茉莉：回复轶尘老师 老师 我们这个预缴税款不是用银行交的 我们这个是项目上的 项目经理可能是用现金或者是自己的银行卡交的

甜甜的茉莉：回复轶尘老师 这个要怎么做呢 可以写下具体的分录不 期末的时候需要转入未交增值税不？

轶尘老师：回复甜甜的茉莉贷记银行存款 直接打给项目经理 期末预缴结转计入未交增值税

甜甜的茉莉：回复轶尘老师 老师 还是不太懂 我第一次接触这个行业 没有做过 这个是挂靠在我们单位的 能说下具体分录不？我想理清楚

轶尘老师：回复甜甜的茉莉借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税

甜甜的茉莉：回复轶尘老师 好的 谢谢老师

轶尘老师：回复甜甜的茉莉不客气 如果帮到你 请打五星好评

迪恩：回复邹老师 这样的话，你的附加税，还有应交税费，就为负数了，因为你没有计提。

邹老师：回复迪恩你好，你这个只是预交当然会是借方负数的 计提了才是贷方发生额，从而余额是0 的

绿色：回复辜老师 谢谢老师，预缴税款—开票这两步骤什么时候需要计提税金

辜老师：回复绿色确认收入的时候确认销项税的

zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？

maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，

maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，

云：回复答疑郭老师 城建税附加等是否要做分录

答疑郭老师：回复云预缴的需要的，借应交税费-城建税贷银存

云：回复答疑郭老师 月末要结转，借税金及附加，贷啥？

答疑郭老师：回复云你附加税是按月交的吗？不是的话不用计提

云：回复答疑郭老师 例如当月实际预缴增值税10万，企业所得税4000元，个人所得税2000元，城建税700元，教育费附加300元，地方教育费附加200元，这样整笔分录怎么处理

云：回复答疑郭老师 例如当月实际预缴增值税10万，企业所得税4000元，个人所得税2000元，城建税700元，教育费附加300元，地方教育费附加200元，这样整笔分录怎么处理

答疑郭老师：回复云都是预缴的是吗 借应交税费-预缴增值税10万，/所得税4000/个税200/城建税700/教育附加300/地方教育200 贷银存

云：回复答疑郭老师 那么要结账城建税附加等到税金及附加科目?

云：回复答疑郭老师 那么要结账城建税附加等到税金及附加科目?

云：回复答疑郭老师 都是预缴

答疑郭老师：回复云都是预缴不用的，你如果按月交，月末需要交附加就要计提 如果季度缴纳，季度末的那个月份需要交就计提

云：回复答疑郭老师 我们公司是异地，只要开发票就要在当地交增值税

答疑郭老师：回复云预缴不用计提，只做缴纳的可以，月末再考虑

云：回复答疑郭老师 开发票就要交了

答疑郭老师：回复云是的，你们需要预缴的，这个是规定

云：回复答疑郭老师 那么城建税附加等要结账?

答疑郭老师：回复云结账什么意思！

云：回复答疑郭老师 当月交增值税还要再交城建税附加等，那么城建税附加要结转税金及附加科目?

答疑郭老师：回复云附加税月交还是季度交？

答疑郭老师：回复云季度报还是月报，我说的是正常的不是预缴

云：回复答疑郭老师 就是预缴增值税也要交

云：回复答疑郭老师 预缴增值税都是开发票好就要去交增值税和其他税等

答疑郭老师：回复云正常交的申报时间不是预缴，预缴异地有开发票就要预缴，论不出月还是季

易：回复岳老师 简易计税模式下分包的发票可以抵扣吗

岳老师：回复 易分包用于差额扣除，不得按照进项抵扣。

易：回复岳老师 如何进行差额扣除，要取得他们的发票吗？

易：回复岳老师 差额扣除是什么意思

岳老师：回复 易当然需要取得发票，按照差额计算税额

易：回复岳老师 取得增值税普通发票还是专票

岳老师：回复 易作为差额扣除，普通发票、专用发票皆可。

易：回复岳老师 取得的专票还可以用于抵扣进项税吗

岳老师：回复 易差额扣除的发票，不得抵扣。

李娅楠：回复庄老师 老师要是异地没有预缴这边把发票开了怎么办

庄老师：回复李娅楠要到机构所在地申报，要受到税收征管法处罚的，

李娅楠：回复庄老师 我们就是劳务公司，不是总包，这个项目在山东，活干完了对方给钱时让我们提供劳务票，我开票还需要异地预缴吗

李娅楠：回复庄老师 我们公司在北京

庄老师：回复李娅楠劳务分包异地是仍需要预缴税款的。 国家税务总局公告2016年第17号第四条规定：纳税人跨县市、区、提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： 1、一般纳税人跨县市、区、提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款） ÷（1+10%）×2% 2、一般纳税人跨县市、区、提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。