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建筑也预缴增值税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 壹伍. 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税附加税分录？ 异地预缴的城建税是5%，注册地城建税7%，差额部分账务要表现吗
你好！借应交税费－城建税等 贷银行存款
91楼
2023-01-10 21:08:59
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壹伍.：回复QQ老师 老师差额部分要补齐吗
2023-01-10 21:38:36
壹伍.：回复QQ老师 附加税的两个点
2023-01-10 21:53:32
QQ老师：回复壹伍.你好！回来后一起计算就可以
2023-01-10 22:09:48
壹伍.：回复QQ老师 老师就是回到注册地 五个点的不管 剩余没交的增值税缴纳完就可以了吗
2023-01-10 22:26:41
壹伍.：回复QQ老师 剩余没交的增值税 对应的七个点附加税交完 五个点的就算完了
2023-01-10 22:48:37
QQ老师：回复壹伍.你好！是的，缴纳剩余的
2023-01-10 22:58:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
92楼
2023-01-11 20:39:11
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2023-01-11 20:58:22
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2023-01-11 21:11:08
??新：回复邹老师 是的
2023-01-11 21:39:34
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-11 21:52:56
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2023-01-11 22:14:37
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2023-01-11 22:33:27
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2023-01-11 22:50:10
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-01-11 23:19:39
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2023-01-11 23:33:33
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2023-01-11 23:57:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 桂林山水 发表的提问：
老师 我们建筑业在劳务发生地预缴增值税时也预缴了个人所得税， 这笔个人所得税我该记在哪里怎么写分录呢？
你好，借所得税，贷银行存款
93楼
2023-01-11 20:48:27
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 帅气的鼠标 发表的提问：
建筑业分公司需要预缴增值税吗？
根据营改增条款是需要的
94楼
2023-01-11 21:05:59
全部回复
龙枫老师：回复帅气的鼠标建筑分公司独立核算是需要预先缴纳增值税的
2023-01-11 21:34:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
95楼
2023-01-28 20:07:09
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L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2023-01-28 20:37:20
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2023-01-28 20:58:57
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2023-01-28 21:14:08
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2023-01-28 21:43:57
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-01-28 22:05:02
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2023-01-28 22:33:55
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2023-01-28 23:00:06
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 23:22:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 陈小鱼 发表的提问：
我们是建筑劳务分包企业，在外地施工 预缴增值税 企业所得税，请问老师我预缴企业所得税 印花税怎么做分录 预缴增值税及附征怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
96楼
2023-01-28 20:19:21
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 云 发表的提问：
老师你好！建筑业公司当月交预缴增值税，分录怎么做呢？
你好，分录，借应交税费-预缴增值税，贷银行存款。月末转至应交税费-未交增值税。借应交税费-未交增值税，贷应交税费-预缴增值税。
97楼
2023-01-28 20:32:58
全部回复
云：回复牛老师 那么城建税附加等是否要做，借税金及附加，贷其他应交款
2023-01-28 20:49:58
牛老师：回复云税金及附加要做的，如果用其他应交款，借税金及附加，贷其他应交款。同时借其他应交款，贷银行存款。
2023-01-28 21:08:30
云：回复牛老师 预缴增值税金额是否要加入主营业务税金及附加
2023-01-28 21:18:43
牛老师：回复云不需要的，增值税是价外税，不用计入税金及附加这个费用科目
2023-01-28 21:33:44
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
请问建筑业简易计税的老项目，缴纳的增值税如何做会计分录？谢谢
借应交税费-简易计税 贷银行存款
98楼
2023-01-29 19:44:41
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张晨晨：回复马老师 请问建筑业的增值税税负率大概是多少？谢谢
2023-01-29 20:03:17
马老师：回复张晨晨这个每个地方每年都不一样 不好说
2023-01-29 20:28:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
建筑业在北京需要预缴增值税吗？文件吗？就在北京市，不在外省的，也要预缴增值税？
你好，跨区了就需要预交增值税
99楼
2023-01-29 20:09:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 学堂用户bcrtpu 发表的提问：
建筑服务简易计税的应纳增值税税额=（全部价款加价外费用-支付的分包款）/（1+3%）*3%吗，也就是和建筑服务简易计税的预缴增值税税款相等吗
对的是的，是这么做的。
100楼
2023-01-29 20:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风云雨 发表的提问：
建筑工程工程款发票外地预缴增值税，用老板私人账好付的，如何做会计分录，具体怎么写
你好 借 应交税费预交税款 贷其他应付款 
101楼
2023-01-30 19:34:41
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢？需要先计提吗？
你好，不用先计提 借:应交税费-预交增值税、附加税、印花税 贷银行存款
102楼
2023-01-30 19:50:39
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 孤独的项链 发表的提问：
建筑行业税负率=缴纳的增值税/不含税销售收入 这个增值税也可以是预缴增值税吗？项目所在地预缴的
您好，建筑行业的增值税负率=应交增值税或者已交增值税/营业额。预缴增值税对税负率有没有影响，要看这个预缴税额是不是已经抵消了，抵消了就记入应交或者已交增值税了，是有影响的
103楼
2023-01-30 20:17:27
全部回复
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 执着的香水 发表的提问：
建筑工程公司在施工地预交增值税，附加税，企业所得税，印花税会计分录
您好，借：应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费—企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷：银行存款
104楼
2023-01-30 20:29:58
全部回复
执着的香水：回复辛夷老师 请问附加税是借：税金及附加的意思吗
2023-01-30 20:51:30
辛夷老师：回复执着的香水不是的，就是增建税、教育费附加
2023-01-30 21:05:03
执着的香水：回复辛夷老师 是这样吗
2023-01-30 21:20:17
辛夷老师：回复执着的香水您好，是的，是这样的
2023-01-30 21:36:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
建筑企业开出外经证预缴税款时，会计分录如何做？
借；应交税费——明细税种 贷；银行存款
105楼
2023-01-31 19:53:10
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上善若水：回复邹老师 随后开出100万的增值税普通发票给对方，怎么做账？（对方是小规模，我们是一般纳税人）
2023-01-31 20:10:32
邹老师：回复上善若水借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2023-01-31 20:34:19
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