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建筑也预缴增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
76楼
2023-01-04 20:32:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，一般纳税人建筑公司异地预缴增值税月底结转预缴分录是怎样的？
借应交税费预交增值税，贷银行存款 次月抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税。
77楼
2023-01-04 20:48:07
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张绩：回复郭老师 郭老师，抵扣时，结转预缴增值税，我怎么理解分录应该是借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税，请问对吗？
2023-01-04 21:13:20
郭老师：回复张绩这个是抵扣 你结转借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2023-01-04 21:38:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 白菜 发表的提问：
建筑施工发生工程收入，已预缴2%增值税，怎样写分录
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款等
78楼
2023-01-04 20:59:05
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白菜：回复宋生老师 如果已预缴的增值已发生收入，那收入的分录呢？
2023-01-04 21:27:09
宋生老师：回复白菜你好！你用的工程施工会计制度吗
2023-01-04 21:44:04
白菜：回复宋生老师 不是的
2023-01-04 22:11:19
白菜：回复宋生老师 我是开出发票就产生收入
2023-01-04 22:30:53
宋生老师：回复白菜你好！如果你是用小企业会计制度类的，直接借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-01-04 22:47:35
白菜：回复宋生老师 如果这样的话，那应交税费-应交增值税-已交税金 就一直挂在借方了
2023-01-04 23:07:18
宋生老师：回复白菜你好！你是小规模还是一般纳税人
2023-01-04 23:32:58
白菜：回复宋生老师 一 般纳税人
2023-01-04 23:45:57
宋生老师：回复白菜你好！一般纳税人这个科目是有余额的。
2023-01-05 00:06:29
白菜：回复宋生老师 完整的分录预缴增值税时，借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 开票确认收入时 借应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 然后应交税费-应交增值税-已交税金就一直挂在借方不用管了，是这样吗？
2023-01-05 00:19:24
宋生老师：回复白菜你好！是的。其实销项税本身也是有余额的。
2023-01-05 00:43:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 九十 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
79楼
2023-01-04 21:17:59
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王小龙老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑业，预缴税金的分录。（增值税，附加税，印花税，企业所得税） 第一步，拿到预缴税金的完税凭证怎么做会计分录？ 第二步，月底和正常的业务一起计提税金怎么做会计分录？ 第三步，次月缴纳税金怎么做会计分录？
同学您好， 1.预交税金的时候 借：应交税费--应交增值税--已交税金 应交税费--附加税 应交税费--印花税 应交税费-所得税 贷：银行存款。 2、月底结转税金 结转增值税 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税（销项-进项-已交税金） 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费--附加税 应交税费--印花税 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 3.下个月缴纳的时候 借：应交税费--未交增值税（这个数就是第2步结转的数） 应交税费--附加税（第一步与第二步的差额） 应交税费--印花税（第一步与第二步的差额） 应交税费-所得税（第一步与第二步的差额） 贷：银行存款。
80楼
2023-01-05 20:11:51
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ ? Carrie·S 发表的提问：
请问建筑企业需要异地预缴增值税吗？企业所得税也要预缴吗？
异地施工需要预缴增值税，所得税没有强制要求。
81楼
2023-01-05 20:24:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
建筑公司或者人防设计、建筑设计公司收到预收款需要先缴纳增值税吗？是按照预收款的金额全额缴纳增值税吗？还是只是预缴一部分呢？
需要的，是的，一般预交一部分
82楼
2023-01-05 20:48:37
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财务猿：回复袁老师 请问会计处理是怎么做的呢？借：银行存款 贷：预收账款。 预缴增值税时是借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款吗？收到预收账款时缴纳的那部分增值税可以先不开发票的吧？
2023-01-05 21:14:07
袁老师：回复财务猿最好开吧，对应起来
2023-01-05 21:39:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
83楼
2023-01-05 21:17:59
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尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2023-01-05 21:42:32
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2023-01-05 21:54:30
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2023-01-05 22:23:34
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-01-05 22:34:08
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2023-01-05 22:51:13
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2023-01-05 23:20:01
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2023-01-05 23:32:51
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2023-01-05 23:43:37
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2023-01-06 00:11:52
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2023-01-06 00:36:56
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2023-01-06 00:56:21
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2023-01-06 01:09:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
建筑施工 工程服务， 1、要开具异地施工税务证吗？ 2、要预缴哪些税款？ 3、增值税、所得税预缴各地方有不同的要求吗？ 4、会计核算上 会计分录是怎样？ 5、同市不同区施工也要预缴税款？交哪几种税？
您好 1、要开具异地施工税务证 2、要预缴增值税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 企业所得税 3、增值税、所得税预缴各地方没有不同的要求 4、会计核算上 会计分录做缴纳税金的分录就好了 5、同市不同区施工也要预缴税款 要预缴增值税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 印花税
84楼
2023-01-09 19:36:52
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唐羽：回复bamboo老师 老师，同一发包方，施工地点多省市工程，核算如何简便些做分录
2023-01-09 20:05:43
bamboo老师：回复唐羽我这边都是根据项目做账的 一个项目一个账套
2023-01-09 20:30:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飘逸的苗条 发表的提问：
公司为建筑公司，异地提供建筑劳务。在异地预缴增值税，企业所得税，个人所得税分录应该怎么做？开具增值税专用发票给对方应计入那个会计分录？收到工程量支付给分包个人的劳务费会计分录应该怎么做？
预缴纳 借，应交税费～预缴增值税 应交税费～企业所得税 应交税费～个税 贷，银行存款 开票 借，应收账款 贷，工程结算 应交税费～增值税～销 支付款项 借，工程施工～合同成本 贷，银行存款
85楼
2023-01-09 19:48:58
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飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的
2023-01-09 20:27:49
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？
2023-01-09 20:37:49
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条刚在上课 其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用 借，间接费用 贷，银行存款
2023-01-09 21:00:16
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条借，银行存款10万 贷，应收帐款10万 支付时 借，应付工资 贷，银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理
2023-01-09 21:16:07
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？
2023-01-09 21:27:11
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。
2023-01-09 21:47:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
建筑行业 我预缴的增值税 我应该怎么做会计科目
你好，建筑行业 预缴的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），  贷：银行存款
86楼
2023-01-09 20:14:30
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安详的小蝴蝶：回复邹老师 抵扣预缴的时候呢
2023-01-09 20:39:02
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，应交增值税抵扣预交增值税的时候，分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
2023-01-09 21:07:31
安详的小蝴蝶：回复邹老师 不应该是 应交税费_预交增值税么
2023-01-09 21:17:38
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，不是的，预交增值税是通过  应交税费—应交增值税（已交税金）明细科目核算才是的
2023-01-09 21:39:47
安详的小蝴蝶：回复邹老师 月末需要处理么
2023-01-09 22:03:20
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，月末不需要做什么特殊处理，月初的时候这样处理  借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
2023-01-09 22:22:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ HONG 发表的提问：
建筑劳务公司，上月异地预缴了增值税，开了一部分发票，这笔预缴的剩余部分增值税月底如何做分录
你好，只需要针对预交的税款做分录就是了 多余的结转抵扣就是了
87楼
2023-01-09 20:39:52
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HONG：回复邹老师 是不是要结转到转出未交增值税科目
2023-01-09 20:56:09
邹老师：回复HONG你好，在已交税金挂账就可以了
2023-01-09 21:09:12
HONG：回复邹老师 我简易计税，用的预缴增值税科目，就直接挂预交增值税科目
2023-01-09 21:32:09
邹老师：回复HONG预交的是计入已交税金明细
2023-01-09 21:46:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 壹伍. 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税附加税分录？ 异地预缴的城建税是5%，注册地城建税7%，差额部分账务要表现吗
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 月末计提借税金及附加贷应交税费附加税 应交税费贷方大于借方就是需要补缴纳的
88楼
2023-01-09 21:08:59
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壹伍.：回复郭老师 老师那城建税需要补交吗
2023-01-09 21:35:57
郭老师：回复壹伍.是的 需要补的 按7%得来的
2023-01-09 22:05:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 七薇 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税附征税怎么做分录？个税怎么做？
你好借；应交税费——应交增值税附加税个人所得税贷；银行存款
89楼
2023-01-10 20:37:57
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七薇：回复邹老师 个税就一直挂应交税费里？
2023-01-10 20:57:27
邹老师：回复七薇你好，没有计提就会在借方挂账的
2023-01-10 21:14:02
七薇：回复邹老师 那要怎么处理好一点？
2023-01-10 21:29:09
邹老师：回复七薇你好，只是预交就做预交分录就是了，不需要做其他特殊处理
2023-01-10 21:58:53
七薇：回复邹老师 因为我们经常会有预缴的，会越挂越多的。是不是要通过走工资处理？
2023-01-10 22:11:08
邹老师：回复七薇你好，是工资薪金的个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-01-10 22:34:50
七薇：回复邹老师 预交单上是工资薪金，能不能做到工资里贷应交~个税。
2023-01-10 23:04:18
邹老师：回复七薇你好，你可以这样计提借；应付职工薪酬贷应交税费——个人所得税
2023-01-10 23:26:32
七薇：回复邹老师 印花税那块是按含税的0.03%异地预缴的，那在申报的时候怎么处理？
2023-01-10 23:45:10
邹老师：回复七薇你好，根据你单位印花税应税行为发生情况填写申报就是了
2023-01-10 23:59:34
七薇：回复邹老师 工资表要处理吗？
2023-01-11 00:09:42
七薇：回复邹老师 印花税那个不明白，意思是和预缴没关系？
2023-01-11 00:37:12
邹老师：回复七薇你好，工资表根据你单位工资情况制作就是了预交的印花税在正常申报是无法抵扣的
2023-01-11 01:01:48
七薇：回复邹老师 意思是无论印花税预缴没预缴，我这边正常申报就可以了？ 个税那个不入帐可以吗？
2023-01-11 01:26:10
邹老师：回复七薇你好，是的个人所得税预交了是需要入账的
2023-01-11 01:55:57
七薇：回复邹老师 老师，您说的关于个税的处理我还是没明白
2023-01-11 02:18:25
邹老师：回复七薇你好，不明白的地方具体是？
2023-01-11 02:34:30
七薇：回复邹老师 1.预缴个税做到职工薪酬怎么做？比如预缴100元，就直接做借应付职工薪酬，贷应交-个税吗？ 2.印花税预缴了之后，我这边交税还要交吗？
2023-01-11 03:00:48
邹老师：回复七薇你好，预交是做这个分录借；应交税费贷；银行存款，你给的分录是计提分录2，是的，无法抵扣预交的印花税的
2023-01-11 03:11:37
七薇：回复邹老师 因为公司的个税都未到起征点，那我把预缴的个税直接计提到工资薪金里对吗？
2023-01-11 03:28:53
邹老师：回复七薇你好，预交只需要做缴纳税款分录就是了与计提工资没有关系的
2023-01-11 03:50:04
七薇：回复邹老师 那一直挂在应交税金那里借方？会越来越多的
2023-01-11 04:09:38
邹老师：回复七薇你好，是的，如果没有计提就只会越来越多，而你实际也是预交了很多
2023-01-11 04:35:27
七薇：回复邹老师 就不处理？不是很怪吗？
2023-01-11 04:51:18
邹老师：回复七薇你好，不需要处理，预交的税款计入借方应交税费就是了
2023-01-11 05:13:39
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
90楼
2023-01-10 20:50:40
全部回复
??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2023-01-10 21:09:19
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2023-01-10 21:20:22
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2023-01-10 21:48:12
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2023-01-10 22:08:23
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