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建筑也预缴增值税会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，请问开具建筑服务发票异地预缴的增值税，附加税，印花税，企业所得税会计分录借贷方应该怎么写
您好，借应交税费 预缴增值税 应交城建附加 应交印花税 应交企业所得税 贷 银行存款
136楼
2023-02-14 20:27:29
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小米粒：回复小黎老师 老师，是不是跟平时每个月缴纳税款做的分录是一样的
2023-02-14 20:57:11
小黎老师：回复小米粒您好，是的，分录是一样做的
2023-02-14 21:09:35
小米粒：回复小黎老师 谢谢老师
2023-02-14 21:28:07
小黎老师：回复小米粒不用谢，祝您生活愉快
2023-02-14 21:49:37
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 精明的身影 发表的提问：
建筑服务企业，10月份预缴了增值税，附加税，如何做分分录。预缴的附加税如何报税，可以抵减吗？
借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 缴纳时： 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 贷：银行存款 、预交时 借：应交税费---应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
137楼
2023-02-14 20:41:59
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小黎老师：回复精明的身影附加税根据你增值税来计算 可以抵减的
2023-02-14 21:02:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
138楼
2023-02-15 19:26:08
全部回复
向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-02-15 19:39:22
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-02-15 19:55:59
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-02-15 20:18:44
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-02-15 20:41:01
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-02-15 21:00:08
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-02-15 21:10:25
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-02-15 21:30:46
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-02-15 21:58:13
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-02-15 22:08:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
139楼
2023-02-15 19:39:11
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JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢
2023-02-15 20:17:43
meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2023-02-15 20:47:26
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑公司异地预缴个人所得税的会计分录如何做？
你好，借：应交税费-个税 贷：银存存款
140楼
2023-02-15 19:45:05
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芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢
2023-02-15 20:22:36
勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费
2023-02-15 20:36:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花落无痕 发表的提问：
老师，建筑公司在外地有个分公司，分公司不是独立核算的，在外地接了建筑工程，公司也开具的发票，是不是按照开具的发票以及该外地工程的进项发票计算增值税，在外地进行预缴增值税啊？那建筑公司（总公司）在缴纳当月的增值税的时候是不是也要将预缴的增值税减去啊？
首先你这个建筑行业啊，你在外地进行施工，那么首先预缴都是在项目地区进行预交，由于它是非独立核算，那么回来之后是在那个总公司的地方去进行申报，预缴的可以扣除。
141楼
2023-02-15 19:57:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
9月份预缴的增值税，10月份开票，预缴的增值税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷现金等
142楼
2023-02-15 20:14:59
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口口：回复宋生老师 我这个是外地工程，9月份在外地预缴的增值税，9月份未来及开票，10月份开的票，这个9月份在外地预缴的增值税如何做会计分录，谢谢
2023-02-15 20:39:17
宋生老师：回复口口您好！分录就是这样做的。
2023-02-15 20:55:24
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 不思量 发表的提问：
预提预缴增值税10万,会计分录该如何处
您好， 借：应交税费－预缴增值税 贷：银行存款
143楼
2023-02-19 20:45:45
全部回复
不思量：回复笑笑老师 你这是次月交后的分录是对的, 我提问是当月预提借方该进入什么科目,贷方:应交税费-预缴增值税
2023-02-19 21:06:50
笑笑老师：回复不思量您好，不用预提，缴纳时直接这个做，月末时转入应交税费－未交增值税
2023-02-19 21:17:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 纯真的大叔 发表的提问：
预缴增值税退税会计分录怎么写
你好，是小规模还是一般纳税人？
144楼
2023-02-19 21:00:49
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星空 发表的提问：
建筑业一般计税预缴增值税是，预缴的附加税是多少点的
建筑业一般计税预缴增值税，预缴的附加税是按预缴的增值税计算的，附加税的点数是固定的
145楼
2023-02-19 21:28:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
老师好！在机构所在地干建筑工程，也按2%预缴增值税？
你好，没有外出经营，是不需要预交税款的
146楼
2023-02-19 21:38:11
全部回复
风调雨顺：回复邹老师 在实际工作中，房地产都予缴了，因为要提前拿发票，一张票一万块
2023-02-19 21:55:52
邹老师：回复风调雨顺你好，房地产不同于建筑工程的，房地产是需要根据预收款项预交相应税款的
2023-02-19 22:15:06
风调雨顺：回复邹老师 邹老师好，这个分录意思是增值税不用交？以后再交？现在政策还是这样吗？毕竟这是16年的。可否只做一个分录：借银存款，贷方预收账款应交税费应交增值税销项税
2023-02-19 22:39:59
邹老师：回复风调雨顺你好，在机构所在地的项目不需要预交税款，根据收入情况申报缴纳税款就是了
2023-02-19 23:02:21
风调雨顺：回复邹老师 那可否只做一个分录？销项税还要转到待转销项吧
2023-02-19 23:30:59
邹老师：回复风调雨顺你好，如果只是预收账款，可以这样做分录 借银存款，贷方预收账款 应交税费——应交增值税（待转销项）
2023-02-19 23:47:32
风调雨顺：回复邹老师 谢谢邹老师
2023-02-20 00:13:14
邹老师：回复风调雨顺不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 00:43:10
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 搞怪的冥王星 发表的提问：
请问我是建筑公司，开的外管证，预缴的增值税和附加税还有企业所得税的会计分录怎么做。如果当月我交税时抵减了会计分录怎么做？谢谢！
借 应交税费---预缴增值税 贷 银行存款 月末，借 应交税费---未交增值税 贷 应交税费---预缴增值税
147楼
2023-02-19 21:54:00
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 潇洒的曲奇 发表的提问：
请问建筑业在项目地预缴增值税，其他税金也需要预缴还是在注册地缴纳呢
您好，预缴增值税，城建附加，个税等其他税种看项目地税务局的征收情况
148楼
2023-02-20 18:34:44
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 人生选择 发表的提问：
，请问老师，建筑企业开的外经证预缴税款会计分录，谢谢！
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
149楼
2023-02-20 19:02:57
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ vivian 发表的提问：
建筑企业开具外经证缴费时(增值税，个税，附加税，印花税？，会计分录怎么处理，当地开票核算时的会计分录
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建/教育费附加 /印花税/个人所得税
150楼
2023-02-20 19:09:16
全部回复
vivian：回复轶尘老师 预交增值税这个科目余额一直存在，对么
2023-02-20 19:21:59
轶尘老师：回复vivian期末和未交增值税抵消。
2023-02-20 19:47:06
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