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农业增值税减免税会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
1楼
2022-12-18 11:06:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ May 发表的提问：
请问当前疫情减免的增值税的会计处理
这个可以做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，那这样，你做收入需要按这个收入做销项税额，这个我看几个口径，还有就是不做销项税额 这个对应也不结转营业外收入
2楼
2022-12-18 12:15:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 沉默 发表的提问：
老师，小微企业减免增值税后，其城建税能否减免？怎么会计处理？有无具体文件？
你好，城建税减免，不用计提，个人理解
3楼
2022-12-18 13:23:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
4楼
2022-12-18 14:17:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 敏感的荔枝 发表的提问：
你好，老师，减免的增值税，会计分录来处理？
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
5楼
2022-12-18 15:46:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
6楼
2022-12-18 17:03:51
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2022-12-18 17:33:59
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2022-12-18 17:47:36
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
7楼
2022-12-18 18:09:59
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妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2022-12-18 19:02:23
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2022-12-18 19:23:31
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2022-12-18 19:37:02
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2022-12-18 20:03:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三一 发表的提问：
所有的减免税业务均不能按照政府补助进行会计处理，为什么不对呀？
你好，比如增值税免税 可以通过营业外收入
8楼
2022-12-18 19:18:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
减免税的会计处理流程
你是问什么的减免税呢
9楼
2022-12-18 20:40:48
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静水深流cyq：回复辜老师 一个季度不够十五万的减免税分录
2022-12-18 20:54:57
辜老师：回复静水深流cyq季度不够45万免征的增值税吧
2022-12-18 21:08:58
静水深流cyq：回复辜老师 是的，还有附加税
2022-12-18 21:38:54
辜老师：回复静水深流cyq附加税免征不用计提的 免征增值税 借，应交税费—应交增值税 贷，营业外收入
2022-12-18 21:59:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
减免税的会计处理流程
你好 季度30万免增值税的吗
10楼
2022-12-18 21:51:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 幻世空城 发表的提问：
农产品免增值税和小规模未到达起征点增值税减免如何开票和账务处理以及增值税申报
农产品免税备案之后开免税发票，借银存贷主营业务收入 借应交税费-应交增值税贷营业外收入小规模未达起征点的， 免税的农产品在12栏，和减免表，开其他的在10栏
11楼
2022-12-18 23:21:43
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幻世空城：回复郭老师 开免税发票，具体怎么开？例如实际收入10000，发票金额是10000？税率填免税？账务处理怎么做？没有税金额怎么做到：借应交税费-应交增值税贷营业外？
2022-12-19 00:02:54
幻世空城：回复郭老师 实际收入10000，发票金额到底填10000，还是9708.74
2022-12-19 00:24:49
幻世空城：回复郭老师 如果发票金额填9708.74又与实际收入不符，所以只能填10000，那又与报表有点冲突，报表增值税收入填10000，免税税额就是300，如果填报表填9708.74又与发票不符且于利润表收入10000不符
2022-12-19 00:45:40
幻世空城：回复郭老师 所以我认为免税发票金额填10000税率填免税，账务处理没有营业外收入直接借银行贷主营业务收入
2022-12-19 01:00:05
幻世空城：回复郭老师 老师你觉得我这样做对不对？
2022-12-19 01:18:22
郭老师：回复幻世空城开免税发票，具体怎么开？例如实际收入10000，发票金额是10000？税率填免税？账务处理怎么做？是的 你不是还问的未达起征点，那就说明有开3%或者5%的 没有税金额怎么做到：借应交税费-应交增值税贷营业外？
2022-12-19 01:47:30
郭老师：回复幻世空城如果发票金额填9708.74又与实际收入不符，所以只能填10000，那又与报表有点冲突，报表增值税收入填10000，免税税额就是300，如果填报表填9708.74又与发票不符且于利润表收入10000不符 免税的就开金额1000，税率免税，税额0
2022-12-19 02:00:34
幻世空城：回复郭老师 发票金额开10000税率免税，报表填10000收入，那自动生成的300税额如何处理？？？
2022-12-19 02:19:08
幻世空城：回复郭老师 享受增值税优惠政策10万收入包不包括免税农产品收入？？？
2022-12-19 02:45:05
郭老师：回复幻世空城借银存1000贷主营业务收入1000 包含，农产品开20万也免税
2022-12-19 03:02:54
幻世空城：回复郭老师 谢了老师
2022-12-19 03:15:06
郭老师：回复幻世空城不用客气的，
2022-12-19 03:26:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
现小微企业减免的增值税额，要怎么做会计处理呀，做收入吗？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
12楼
2022-12-19 00:19:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则，小规模，企业所得税减免，无需做账务处理？ 减免的增值税要计入到营业外收入？是这样吗
您好，不缴纳企业所得税的话【免税】，是不需要做账务处理的。 减免的增值税计入营业外收入科目核算。
13楼
2022-12-19 01:43:15
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小熊饼干：回复张艳老师 需要按照小微企业享受所得税减免政策。这个季度有所得税需要缴纳的。
2022-12-19 01:58:05
张艳老师：回复小熊饼干需要交纳企业所得税的话，就做 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
2022-12-19 02:20:12
小熊饼干：回复张艳老师 小规模按照1%的税率开发票了，那么填写纳税申报表，可以填写在（四）免税销售额栏次吗？
2022-12-19 02:45:09
张艳老师：回复小熊饼干您该季度销售额是否超过30万，此1%是专票还是普票？
2022-12-19 02:55:28
小熊饼干：回复张艳老师 普票，不超过30万。但是填写报表出现问题了。填到免税销售额里面。计算出来的免税额是按照3%来计算的。
2022-12-19 03:11:25
张艳老师：回复小熊饼干这样的话，您公司是可以享受免征增值税政策的，只需将不含税销售额填写到第10栏就是了。
2022-12-19 03:22:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
小微企业新政中，减免的增值税如何做会计分录呢？怎么做会计处理呢？
借应交税费贷营业外收入
14楼
2022-12-19 03:12:55
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
生产销售农机免增值税吗？如何进行会计处理 有的说是 只有批发零售环节农机才免税？生产销售农机不免税吗？
1.　 1.纳税人销售或者进口饲料、化肥、农药、农机、农膜，税率为13%。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第二款 2.　批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税。《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）
15楼
2022-12-19 04:42:41
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