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应付职工薪酬会计实务分录
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应付职工薪酬会计分录问题
您好！　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
1楼
2022-12-18 13:09:05
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
应付职工薪酬会计分录怎么做
计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资等。支付，借；应付职工薪酬—工资等 ， 贷；银行存款等科目
2楼
2022-12-18 14:25:41
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ A·品牌运动鞋批发 发表的提问：
计提个税 好实际支付应付职工薪酬时 该怎么做会计分录
你好！计提工资时 借管理费用等 贷应付职工薪酬 付工资时 借应付职工薪酬 贷其他应付款-社保 应交税费-个人所得税 银行存款
3楼
2022-12-18 15:28:50
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 还单身的芹菜 发表的提问：
以银行存款发放职工薪酬460000 应付职工薪酬480000的会计分录
同学你好，这应付职工薪酬是46万还是48万？
4楼
2022-12-18 16:53:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬 社保 会计分录
借；管理费用 等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
5楼
2022-12-18 18:09:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录编制
应付职工薪酬的会计分录编制。 2008年9月甲公司当月用现金发放工资786,000元，其中生产工人工资551,000元，车间管理人员工资108,000元，公司管理人员工资117,000元，专设销售机构的销售人员工资3,000元，工程施工人员工资7,000元。按规定公司分别按照工资总额的10%，12%和10.5%计提医疗保险费，养老保险费，失业保险费和住房公积金，交纳给当地社保机构和住房公积金管理机构。另外公司预计2008年应承当的职工福利费为工资总额的2%。又分别按照工资总额的2%和2.5%计提工会经费和职工教育费。 要求：根据资料编制有关会计分录。
6楼
2022-12-18 19:21:21
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邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2022-12-18 19:45:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
支付临时工工资会计分录为: 借:管理费用-劳务费 贷:应付职工薪酬-劳务费 支付时 借:应付职工薪酬--劳务费 贷:银行存款
你好，可以的
7楼
2022-12-18 20:16:11
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zhouhe：回复邹老师 老师，支付临时工工资会计分录为: 借:管理费用-劳务费 贷:应付职工薪酬-劳务费 支付时 借:应付职工薪酬--劳务费 贷:银行存款 应交税费--应交个人所得税 这样对吗?
2022-12-18 20:35:39
邹老师：回复zhouhe你好，有个人所得税的情况下，是对的
2022-12-18 21:00:28
zhouhe：回复邹老师 @邹老师:谢谢
2022-12-18 21:22:23
邹老师：回复zhouhe不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-12-18 21:44:31
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 贾春雨～司法 发表的提问：
借：主营业务成本-工资 83200.00 贷：应付职工薪酬-工资 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30.00 其他应付款-社会保险费 6327.30这个凭证分录应付职工薪酬计提不包含社保的部分，实际应付职工薪酬中应该包括社保。
无论是个人承担的社保、公积金、个税，还是企业承担的社保，都应该通过应付职工薪酬科目核算
8楼
2022-12-18 21:24:03
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贾春雨～司法：回复何老师 这个分录是计提应该改为 借：主营业务成本-工资 83200 贷：应付职工薪酬-工资 83200 发放工资时分录应为： 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30 这样代扣工资中的社会保险就体现在应付职工薪酬中了
2022-12-18 21:53:50
何老师：回复贾春雨～司法公司承担的社会保险要单独计提，
2022-12-18 22:22:49
贾春雨～司法：回复何老师 个人部分没有在应付职工薪酬中体现
2022-12-18 22:39:27
何老师：回复贾春雨～司法个人已经在应付职工薪酬核算。 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30（这部分是个人承担的） 公司承担的部分 借：主营业务成本 贷应付职工薪酬-社保
2022-12-18 22:58:45
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 雪白的咖啡 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录如何编制
计提工资的时候 借：管理费用 借：销售费用 借：在建工程 借：研发支出 借：生产成本等 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
9楼
2022-12-18 22:32:51
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娜写年华 发表的提问：
17年有一笔会计分录错了，怎么调整。计提工资 借：管理费用。贷：应付职工薪酬，发放的时候做成 借：应付职工薪酬。贷：应付职工薪酬了
调整一下，借应付职工薪酬 贷银行存款
10楼
2022-12-19 00:00:40
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娜写年华：回复马老师 老师，这是17年的账，18年底可以调整吗，不用记以前年度损益吗
2022-12-19 00:18:53
马老师：回复娜写年华你这个又不牵扯损益类科目，不用以前年度损益调整
2022-12-19 00:42:52
娜写年华：回复马老师 好的，知道了
2022-12-19 01:09:26
马老师：回复娜写年华不客气，麻烦给老师五星好评谢谢
2022-12-19 01:32:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师：工资表上的数等不等于会计分录时的应付职工薪酬数。
你好，一般是相等的
11楼
2022-12-19 01:06:42
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 涵 发表的提问：
应付职工薪酬于额在借方，怎么调节，具体的会计分录是？
是不是少计提了 补提一下 借XX费用 贷应付职工薪酬
12楼
2022-12-19 01:58:53
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涵：回复李老师 老师，发放的时候怎么做会计分录了
2022-12-19 02:20:26
李老师：回复涵借应付职工薪酬 贷银行
2022-12-19 02:48:10
涵：回复李老师 我以前是借方应付职工薪酬，贷方银存，以你以上那样计提了，具体发放的时候怎么做会计分录？
2022-12-19 02:59:27
涵：回复李老师 这样的话一借一贷也平了，在资产负债表中应付职工薪酬还是在借方啊
2022-12-19 03:27:35
李老师：回复涵一借一贷 平了 就没有余额的啊
2022-12-19 03:43:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，图上我用红色划出的➕8000和➕5400我不太理解，为什么不是减呢？我看上面的会计分录是借应付职工薪酬
这里阐述的发生额是直接考虑的是借方发生额，不是贷方，所以是+，而不是-。 如果你全部考虑贷方发生额，你就变换一下就可以了
13楼
2022-12-19 03:08:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Fighter 发表的提问：
做分配工资的会计分录的时候，应付职工薪酬是应发金额还是实发金额？
你好，是根据应发工资
14楼
2022-12-19 04:13:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吃货小朋友上线了 发表的提问：
今天工资五险一金会计分录， 借 管理费用工资 贷 应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保个人承担 应付职工薪酬社保公司承担 应付职工薪酬公积金公司承担 应付职工薪酬公积金个人承担 老师，请问这个分录有没有问题呀
您好 应该这样计提的 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金
15楼
2022-12-19 05:08:24
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