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应付账款的进项税会计处理
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
1、我们还有15年6-9月的进项发票金额100多万，税额40多万没有认证，帐务也没有做处理。现在库存和应付帐款很乱，我应该怎样整理比较好？ 2、应付帐款以前有收到客户银行汇票付供应商货款的，外帐会计没有做处理，我现在怎么补救处理比较好？
1.进项税票180天内认证掉就好了，库存抽时间盘点下 2.付供应商货款时的会计处理是怎样的
241楼
2023-04-24 18:05:18
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Best^^ 楠：回复赵老师 1、我们进项发票没有认证的情况下，帐务上也没有做处理，我想的是收到发票未认证也做成借：库存商品，应交税费-待抵扣进项，贷应付帐款或银行存款。等认证时再借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额。这样会不会好些？ 2、收到和付供应商货款如果是收到和付出的是汇票，会计帐务上没有处理，没有做这笔帐。我现在要怎么补做？
2023-04-24 18:51:09
赵老师：回复Best^^ 楠1.对的，按照你这样做 2.借：应收票据 贷：应收帐款 借：应付帐款 贷：应收票据。
2023-04-24 19:20:59
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 王曼琪 发表的提问：
进口报关单金额小于我司实际支付给供应商的汇款金额，差额如何处理？付汇采购价10000，报关单5000。会计做账怎么处理？
因为什么导致的，同学
242楼
2023-04-24 18:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 炙热的西装 发表的提问：
以前年度不应抵扣的进项税现在要作进项转出应帐务处理会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷进项税额转出
243楼
2023-04-25 17:04:12
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 朴素的画笔 发表的提问：
21年建账时漏掉一笔“应收款”，一笔“应付款”，现在收到货款，帐怎么处理？支付的款项怎么处理？
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
244楼
2023-04-25 17:26:47
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朴素的画笔：回复王超老师 小企业会计准则下，不是不用“以前年度损益调整”吗
2023-04-25 17:40:20
王超老师：回复朴素的画笔你前面没有说你们用小企业会计准则的
2023-04-25 17:53:09
朴素的画笔：回复王超老师 21年建账时漏掉一笔“应收款”，一笔“应付款”，现在收到货款，帐怎么处理？支付的款项怎么处理？小企业会计准则下
2023-04-25 18:16:50
王超老师：回复朴素的画笔借：银行存款 贷：未分配利润
2023-04-25 18:36:57
朴素的画笔：回复王超老师 漏掉的那笔“应付款”，支付款项时怎么做？
2023-04-25 18:48:27
王超老师：回复朴素的画笔借：未分配利润 贷：银行存款
2023-04-25 19:06:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
对方单位走逃了，当初入账为借主营业务成本，借进项税，贷应付账款，现在税务局让转出，做借主营业务成本，贷进项税转出。那应付账款，怎么做处理啊？这笔钱就不用付了啊？
你好 你应付账款 你之前付款了吗
245楼
2023-04-25 17:54:21
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默默的玉米：回复meizi老师 付了怎么处理？没付怎么处理？付了一半，一半没付又怎么处理？麻烦，老师讲解下
2023-04-25 18:22:05
meizi老师：回复默默的玉米你好 付款了就已经做了借应付账款贷银行存款 。这个就这样了； 没付款的 继续挂应付账款就行了。 你现在只是发票不对 让你把进项税转到成本去
2023-04-25 18:38:03
默默的玉米：回复meizi老师 这笔应付对方走逃了，肯定也是不会再付给他了，就这样一直挂在账上吗
2023-04-25 19:06:31
meizi老师：回复默默的玉米不再支付 走借应付账款贷营业外收入 。主要你自己实际支付没有
2023-04-25 19:21:26
默默的玉米：回复meizi老师 谢谢
2023-04-25 19:35:27
meizi老师：回复默默的玉米不客气 帮到能就好
2023-04-25 19:59:04
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ G_sHu 发表的提问：
借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 z这笔进项需要转出，转出分录是怎么的 借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 z这笔进项需要转出，转出分录是怎么的
你好！什么原因造成的转出？
246楼
2023-04-25 18:08:59
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G_sHu：回复晓海老师 这张票冲红，需要作转出
2023-04-25 18:39:34
晓海老师：回复G_sHu你好，原分录红冲就可以。只是将借方进项税改为贷方的进项税转出。
2023-04-25 19:09:27
G_sHu：回复晓海老师 老师，是这样的，我6月份收到这张报关费专票，6月认证了，6月转出，你告诉我6月份凭证怎样做，转出凭证怎么做？下月冲红凭证怎样？你详细回答好了，不然一个问题问好多次都没完全回答上。
2023-04-25 19:29:20
晓海老师：回复G_sHu借：管理费用 红数 贷：应付账款 红数 交税费-应交增值税-进项税转出蓝字
2023-04-25 19:59:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，“企业外购的商品，发放给员工，不视同销售，进项税额做转出处理”，请问：那么企业自产的产品，发放给员工，是怎样会计处理的？
同学 您好 企业以自产产品作为福利发给职工，视同销售，确认主营业务收入，结转主营业务成本，同时按公允价值计算销项税额
247楼
2023-04-26 17:08:59
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朱：回复bamboo老师 为什么自产的产品和外购的商品发放给职工，有区别呢？
2023-04-26 17:33:13
bamboo老师：回复朱自己生产的要算销售 转移了所有权 要计算缴纳增值税 外购的不得抵扣进项税要进项税转出 要承担税款 性质一样的 只是账务处理方式不一样
2023-04-26 17:53:52
朱：回复bamboo老师 老师，不好意思，我还没明白。自产的给员工，交增值税，进项不转出。外购的给员工，不交增值税，但进项转出，对吗？这两个都入应付职工薪酬福利费吗？
2023-04-26 18:16:27
bamboo老师：回复朱是的 你的理解是正确的
2023-04-26 18:33:39
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ beni挂在门前晒幸福的太阳 发表的提问：
公司购酒取得的专票，本月已认证了，会计上怎么处理？借管理费用—业务招待费41769.55贷其他应付款37460应交税费—进项税额转出4309.55.是这样吗？
学员您好，这样做 借：管理费用-业务招待费 33150.44 应交税费-应交增值税（进项税额）4309.55 贷：其他应付款 37460 借：管理费用-业务招待费 4309.55 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）4309.55
248楼
2023-04-26 17:18:58
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beni挂在门前晒幸福的太阳：回复王老师1 嗯，好的，谢谢老师
2023-04-26 17:31:15
王老师1：回复beni挂在门前晒幸福的太阳不客气的学员，祝学习愉快。满意请五星好评哈
2023-04-26 17:43:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
加计抵扣10%的进项税 会计处理 计提使用和结转分别怎么做
具体借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
249楼
2023-04-26 17:37:41
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夏爽：回复郭老师 加计扣除科目放在那个科目下面比较合适
2023-04-26 17:53:23
郭老师：回复夏爽应交税费下面的 二级科目的 上面给写了的
2023-04-26 18:04:41
夏爽：回复郭老师 谢谢老师
2023-04-26 18:15:03
郭老师：回复夏爽不用客气的，应该的
2023-04-26 18:27:42
夏爽：回复郭老师 贷方可以放在营业外收入政府补助利的里面吗
2023-04-26 18:48:54
郭老师：回复夏爽你好，计提的那个可以的
2023-04-26 18:59:14
夏爽：回复郭老师 计提 借 应交税费 加计抵扣 贷 营业外收入 政府补助 然后结转增值税的时候贷方出来加计抵扣，这样处理可以吗
2023-04-26 19:28:30
郭老师：回复夏爽你好，这样处理可以的
2023-04-26 19:41:31
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
预付账款上月余额为46900。本月预付账款为176991.16，应交税费增值税进项税为23008.84。本月冲减46900。冲预付账款，会计凭证应该怎么写
您好，上月是借预付账款46900贷银行存款46900，现在收到发票借包装物周转材料 176991.16 应交增值税进项税 23008.84 贷预付账款 46900 银行存款（差额）
250楼
2023-04-26 18:05:59
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妩媚的月饼：回复洛洛老师 那本月还有一个预付款是167620 这个怎么写到一张凭证上去
2023-04-26 18:43:01
妩媚的月饼：回复洛洛老师
2023-04-26 19:04:52
洛洛老师：回复妩媚的月饼您好，预付借预付账款167620贷银行存款。
2023-04-26 19:22:40
妩媚的月饼：回复洛洛老师 这两个能不能放到一个分录里面
2023-04-26 19:51:21
妩媚的月饼：回复洛洛老师 本月冲减上月的 这个月的预付账款，可以放在一个分录吗
2023-04-26 20:15:37
洛洛老师：回复妩媚的月饼您好，你可以在一张凭证体现。
2023-04-26 20:41:37
妩媚的月饼：回复洛洛老师 您好，那我想问，怎么在一张凭证中提现，分录应该怎么做呢
2023-04-26 21:04:06
洛洛老师：回复妩媚的月饼借包装物周转材料 176991.16 应交增值税进项税 23008.84 预付账款167620 贷预付账款 46900 银行存款153100 银行存款167620.
2023-04-26 21:30:35
洛洛老师：回复妩媚的月饼银行存款回单是2张就写2个银行存款，银行存款回单1张就汇总金额写一个银行存款科目。
2023-04-26 21:55:06
妩媚的月饼：回复洛洛老师
2023-04-26 22:11:04
妩媚的月饼：回复洛洛老师 你好，是这样是吗
2023-04-26 22:33:38
妩媚的月饼：回复洛洛老师 还是这样写
2023-04-26 22:51:13
妩媚的月饼：回复洛洛老师 只有一张银行回执单
2023-04-26 23:02:41
洛洛老师：回复妩媚的月饼您好，只有一张回单就是贷方一个银行存款科目。
2023-04-26 23:15:55
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 犹豫的小懒虫 发表的提问：
多项选题:企业因销售商品或提供劳务所行成的销售未收款，在账务处理上所涉及的会计科目有可能是（） A应收账款 B应付账款 C应付票据 D应收票据
这题的话 是选AD的哦
251楼
2023-05-03 18:27:53
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
我们之前的会计去年九月份把物业管理费的进项账务处理的时候是 借：管理费 借：应交税费--进项税 贷：银行存款，总账显示进项余1400，但九月份纳税申报表上进项余280，然后我查原因，就是上一个会计分录，他做了进项处理，但是却未认证，然后我应该怎么做账务处理？老师说直接认证就好了，是这样的，去年12月份，我们又交了税，年报的时候，进项上的余额我填列的是正确的，但是我认知里，觉得17年的账已经结束了，总账上应交税费和明细账都有余额，我该如何做才合理，是不是应该在17年12月份做一个会计分录，调一下
1. 未认证的进项可做调整分录。借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额。待认证抵扣时，做相反分录。 2.年底时，应交增值税下的各明细应内部结转，使销项税额，进项税额，转出未交增值税等均为0
252楼
2023-05-03 18:50:30
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
4下列各项中属于进入固定资产的步骤是（ ）。 A财务会计-应付款管理 B财务会计-总账 C财务会计-应收款管理 D财务会计-固定资产 单选题哪个对？
D财务会计-固定资产
253楼
2023-05-03 19:18:23
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们给热力公司交的取暖费，款项是由其他公司垫付的，这笔账我该如何做会计处理？
您好，对方垫付的时候 借：管理费用-取暖费 贷：其他应付款-某公司 还给其他公司的时候。 借：其他应付款-某公司 贷：银行存款
254楼
2023-05-03 19:39:00
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璐璐：回复微微老师 老师是不是直接挂替我们垫付的公司就可以？我们这会计非得挂热力公司账，还说这是正规做账？
2023-05-03 20:01:35
微微老师：回复璐璐您好，挂垫付的公司才对的。
2023-05-03 20:23:26
璐璐：回复微微老师 我们这会计非得挂热力公司，是不对的对吧
2023-05-03 20:43:40
微微老师：回复璐璐您好，他完整的分录是怎么样子的呢？
2023-05-03 21:08:55
璐璐：回复微微老师 她说哪的票子挂哪的账 直挂这一步，说挂往来以后再说
2023-05-03 21:36:44
微微老师：回复璐璐收到发票，是入费用，所以入了管理费用/付款是别人代付的，以后怎么还钱给别人呢?贷方入什么？又不是自己的 银行支付的
2023-05-03 21:55:26
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师好，请问行政单位收到往来资金支付费用款，财务会计和预算会计应如何进行账务处理
你好 借：单位管理费用（或业务活动费用，根据支出用途而定） 贷：银行存款 借：行政支出 贷：资金结存—货币资金
255楼
2023-05-04 17:15:58
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